Самозанятость — что это такое простыми словами

Если вы хотите работать на себя, то по закону должны зарегистрироваться как ИП, юрлицо или самозанятый. Выбор зависит от размаха бизнеса. Например, ИП может открыть магазин, салон красоты и управлять бизнесом в одиночку, юрлицо — это компании побольше, у которых есть несколько учредителей.

А для тех, кто хочет заниматься своим небольшим делом или оказывать услуги, подходит самозанятость. Например:

• Продавать товар собственного производства: торты, мебель, картины.
• Открыть ателье, автомастерскую, копировальный центр.
• Проводить юридические консультации, работать психологом или репетитором,
• Работать на фрилансе как копирайтер, дизайнер, разработчик, бухгалтер.
• Оказывать услуги аниматора, фотографа, парикмахера.

Список можно продолжать очень долго, важно уловить суть — речь про микробизнес, которым человек занимается в одиночку.

Налог на профессиональный доход, НПД и самозанятость — это одно и то же. Если копнуть чуть глубже, то вообще НПД — это название налогового режима.

Маленький ликбез. Налоговый режим определяет, какие налоги будет платить предприниматель и за что. Подробнее об этом в отдельной статье. Когда предприниматель открывает ИП или ООО, он должен выбрать режим налогообложения. Но самозанятость — особенная штука.

Самозанятые — это юрлицо или физлицо?

Самозанятость может оформить обычный человек за 10 минут, для этого не нужно регистрировать ИП и уж тем более юрлицо. То есть самозанятый — это физическое лицо, которое применяет налоговый режим НПД (она же самозанятость).

Оформить самозанятость — значит зарегистрироваться в статусе самозанятого. Для этого нужно скачать приложение «Мой налог» и выбрать удобный способ: по паспорту, через «Госуслуги» или личный кабинет налогоплательщика.

Подробнее о том, как оформить самозанятость с телефона, в этой статье.

После получения статуса вы сможете регистрировать доход как самозанятый, работать с ИП и юрлицами, рассчитывать на государственную поддержку для малого бизнеса.

Если кратко, то работа самозанятого устроена таким образом:

• Вы получаете доход самозанятого от продажи товара или за выполненную услугу.
• После этого формируете чек в приложении «Мой налог» на полученную сумму и отправляйте его заказчику. Прямо как в магазине.
• В следующем месяце вам приходит налог на весь доход, что вы получили в прошлом месяце.
• Этот налог нужно оплатить до 28го числа текущего месяца.

Налоговый режим придумали в 2019 году, чтобы вывести из тени тех, кто обычно работает «в серую»: парикмахеров, консультантов, диджитал-специалистов, таксистов.

Идея была в том, чтобы создать очень простой и понятый механизм, который позволит официально работать на себя.

Плюсы НПД:

• Простая регистрация: не нужно куда-то ходить, заполнять заявления, ждать одобрения. Достаточно смартфона и 10 минут.
• Низкая налоговая ставка: самозанятый платит 4% с дохода от физлиц и 6% — от юрлиц и ИП.
• Нет отчётности: не нужно подавать декларации, вести бухгалтерию, платить страховые взносы. Достаточно сформировать чек и после заплатить налог.
• Можно работать с крупными заказчиками и на маркетплейсах: компании и ИП охотнее работают с самозанятыми, потому что не платят за них налоги и страховые взносы.
• Нет дохода — нет налогов: самозанятый платит налог только в том случае, если сам зарегистрировал доход в «Мой налог». Просто так за действующий статус платить не нужно.
• Самозанятость можно совмещать с официальной работой по трудовому договору.
• Программы господдержки: государство предлагает для самозанятых разные виды поддержки: пособия или единоразовая выплата — 350 тыс. ₽ на развитие бизнеса.
• Официальный доход: для кредитов или пособий самозанятый может предоставить официальный документ — справку о доходах.
• Можно участвовать в тендерах и госзакупках.

Минусы НПД:

• Нельзя перепродавать чужой товар.
• Есть лимит годового дохода — 2,4 млн ₽.
• Нельзя нанимать работников на постоянной основе.
• По умолчанию нет пенсии и больничных, но правительство обещает подключить самозанятых к системе социального страхования в 2026 году.
• Нельзя вычесть расходы на материалы, комиссию и производство: налог нужно платить с полной суммы дохода.
• Нельзя продавать товары, подлежащие обязательной маркировке.

Простыми словами, самозанятый — это обычное физлицо, от которого налоговая требует минимум: формировать чеки и платить налоги. А индивидуальный предприниматель — уже «серьёзная» форма предпринимательства.

ИП в отличии от самозанятого должен: платить страховые взносы, подавать декларации, оформлять сотрудников по всем правилам и платить взносы и НДФЛ за них. Кроме того, у законодательства требований к ИП намного больше: например, нужно соблюдать СанПин, сертифицировать продукцию, оформлять уголок потребителя и так далее.

Но! Есть такой трюк: ИП тоже может быть самозанятым. Выше мы рассказывали, что самозанятость — это режим налогообложения. Так вот ИП может выбрать НПД в качестве такого режима. И в этом случае на ИП распространяются те же правила, что и на обычного самозанятого.

1. Самозанятость подходит вам, если планируете работать на себя как производитель, фрилансер или оказывать услуги.
2. Процесс регистрации очень простой, а после вам нужно лишь не забывать формировать чеки в «Мой налог» и платить налоги.
3. При желании можно стать самозанятым ИП: кардинально это ничего не изменит, но можно, например, открыть расчётный счёт.