Как привлечь самозанятых для строительных и ремонтных работ

НПД не запрещает вести деятельность в сфере строительства — проводить отделочные работы, реставрировать предметы мебели, класть плитку, создавать дизайн-проект помещения. 

При этом исполнителям нужно соблюдать правила НПД:

• не превышать годовой лимит дохода: самозанятый может зарабатывать до 2 400 000 рублей;
• формировать чеки в приложении «Мой налог» сразу после оплаты. Если плательщик НПД получает оплату на банковский счет, то чек можно сформировать не позднее девятого числа следующего месяца (ст. 14 № 422-ФЗ);
• вовремя платить налоги: сделать это нужно в том же приложении до 28 числа. 

При сотрудничестве с физлицами на НПД бизнесу важно правильно оформить договор без признаков трудовых отношений. От этого во многом зависит, признает ли налоговая отношения между самозанятым и ИП или ООО трудовыми.

Если у строителя есть статус самозанятого, то налог он оплачивает сам через приложение «Мой налог». Система автоматически рассчитает общую сумму, исходя из того, с кем сотрудничает самозанятый — с физлицом (4%) или с ИП и компанией (6%). 

Если заказчик оформляет работника как обычное физлицо по ГПХ, то ему нужно платить налоги как за штатного сотрудника — 13% НДФЛ и около 30% страховых взносов.

С самозанятым строителем или ремонтником лучше всего заключать гражданско-правовой договор. В письменном виде его нужно оформить, если:

• заказчиком выступает юридическое лицо;
• сумма вознаграждения превышает 10 000 рублей.

В сфере строительства лучше всего заключать договор подряда. В них важно прописать основные правила взаимодействия заказчика и исполнителя.

1. Укажите стороны документа — заказчика и ФИО исполнителя. 

Например, «ООО «СтройДома» в лице генерального директора Алексеева Петра Владимировича, именуемый в дальнейшем «Заказчик», и Николаев Олег Дмитриевич, именуемый в дальнейшем «Исполнитель», зарегистрирован в ФНС в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход в соответствии с ФЗ от 27.11.2018 №422-ФЗ  (паспорт гр. РФ № 549827), заключили настоящий Договор».

2. Пропишите предмет договора — перечень услуг, которые будет предоставлять строитель.

Самозанятый ремонтик не хочет тратить время на поиск клиентов и начинает сотрудничать со строительной фирмой. Компания под каждый проект должна составлять с ним ГПД, в котором укажет все задачи — укладка плитки, установка санузла и проведение воды к нему. 

3. Установите сроки сотрудничества с самозанятым. 

«Услуги оказываются в период с 20 мая 2025 года по 20 августа 2025 года. После оказания услуг стороны подписывают Акт об оказанных услугах в двух экземплярах в соответствии с Договором».

В этом пункте также важно прописать гарантии оплаты труда исполнителя после утверждения Акта об оказанных услугах.

«Заказчик оплачивает стоимость услуг в течение десяти календарных дней от даты подписания Сторонами Акта».

4. Утвердите права и обязанности сторон. 

Например, Заказчик обязан обеспечить Исполнителя необходимыми для оказания услуг по настоящему Договору информацией и документацией — предоставить дизайн-проект и метрики помещения. А Исполнитель обязан оказать Заказчику услуги надлежащего качества в надлежащем объеме и в согласованные Сторонами сроки».

В обязанности строителя можно прописать конкретные действия: разработать качественный архитектурный проект, самостоятельно приобрести материалы для бетонирования и шпаклевки и сообщить заказчику о возможных неблагоприятных последствиях — закупка дополнительных строительных товаров, невозможность реализации конкретной идеи из-за нехватки площади. 

5. Пропишите стоимость услуг.

«Стоимость предоставляемых Исполнителем услуг по настоящему Договору составляет 100 000 рублей. Заказчик оплачивает услуги в течение десяти календарных дней от даты подписания Сторонами Акта».

6. Зафиксируйте ответственность сторон — обязанность выплатить неустойку, если строитель не выполнит заказ вовремя. Это могут быть проценты от стоимости работ. 

«В случае просрочки исполнения Исполнителем обязательства по оказанию услуг Заказчик вправе потребовать уплату неустойки в размере 0,1% от стоимости неисполненного обязательства за каждый день просрочки, но не более 30%».

Важно: укажите, что эта ситуация не освобождает физлицо от взятых на себя обязательств. Он все равно должен предоставить качественный результат. 

7. Реквизиты сторон.

В конце договора всегда указываются данные ИП и исполнителя — паспортные данные, юридический адрес, ИНН, банковские реквизиты, ОГРН и телефон.

📎 Скачать образец договора подряда с самозанятым

Перед оплатой работы самозанятый должен заполнить акт об оказанных услугах — документ, который подтверждает, что заказчик и исполнитель сотрудничали и задача была выполнена согласно условиям договора.

Клиент должен сформировать акт по правилам составления первичных документов:

1. Пропишите номер и дату договора ГПХ, к которому он составляется: например, «Акт об оказании услуг к договору возмездного оказания услуг № М14/5 от 1 июня 2025 г.».
2. Зафиксируйте наименование компании-заказчика и ФИО исполнителя, а также факт подписания акта выполненных работ.
3. Вставьте таблицу, в которой будет две колонки — название услуги и ее стоимость.
4. Укажите пункт о том, что вы (заказчик) согласны принять работу в полном объеме, полной сумме вознаграждения, количестве сформированных документов и отсутствии претензий.

Например, «Все работы выполнены в полном объеме, в установленные сроки и с надлежащим качеством.

• Услуги оказаны к «5» мая 2025 г. полностью.

• Стоимость вознаграждения составляет – 52 000 рублей.

• Акт составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу по одному для каждой из сторон.

• Стороны претензий друг к другу не имеют».

Шаблон акта можно скачать здесь

Также после получения вознаграждения самозанятый должен сформировать чек об оплате в приложении «Мой налог». С его помощью он регистрирует доход и подтверждает, что получил его от покупателя или клиента.

Чтобы сформировать чек, самозанятому нужно:

1. Зайти в приложение.
2. На главном экране нажать кнопку «Новая продажа».
3. Заполнить поля чека — наименование услуги и стоимость.
4. Нажать кнопку «Выдать чек».