Без проблем с ФНС
Елизавета Вылкина
24.03.2020
849
6 минут

Сколько ваш бизнес потеряет денег, если самозанятый потерял статус

Разберёмся, как понять, когда исполнитель перестал быть самозанятым, чем это грозит компании и что делать в такой ситуации.
Елизавета Вылкина
849
6 минут
Содержание
Как самозанятый может потерять статус Что будет, если фирма заплатит лжесамозанятому Как избежать штрафов

Для разовых задач компаниям выгодно нанимать самозанятых: не нужно трудоустраивать и платить за них налоги со взносами. Но есть риск потерять деньги, когда такой сотрудник неожиданно перестанет быть самозанятым.

Как самозанятый может потерять статус

В 2022 году у самозанятого есть три способа потерять статус:

  • Самому сняться с регистрации. При этом он может не предупредить об этом заказчика. Тогда ему не придется платить налог от дохода — он сэкономит 6%
  • Заработать больше 2,4 млн рублей за год
  • Заниматься деятельностью, которая запрещена самозанятым

Опасность второго случая в том, что потеря статуса может произойти внезапно даже для самозанятого. Например, он уже заработал за год 2,3 млн рублей. Если компания платит ему 200 тыс. рублей, именно этот платёж лишает самозанятого статуса. Из этих 200 тыс. рублей по НПД ему зачтутся только 100 тысяч, с них он заплатит 6%. После этого он станет физлицом, поэтому компании-заказчику придётся заплатить 13% налога.

Проблема не в самих самозанятых — обмануть или ошибиться из-за невнимательности может любой подрядчик. Например, ИП может не прописать в ЕГРИП вид деятельности, за который вы платите деньги, — тогда вас заставят заплатить 13% налога. 

ООО может не отправить подписанный акт — получится, что вы перевели деньги просто так, их нельзя будет учесть в расходах компании. Поэтому, чтобы избежать проблем и штрафов, нужно проверять всех, и самозанятые не опаснее ИП или ООО.

Работаем правильно
21.04
Виды деятельности самозанятых в 2022: что изменилось за год

Что будет, если фирма заплатит лжесамозанятому

Согласно Налоговому кодексу РФ, если компания платит обычному физлицу, она становится его налоговым агентом. Это значит, что она обязана удерживать из оплаты налог, платить взносы в страховой и пенсионный фонды.

Налоговая во время проверки обязательно заметит это и заставит заплатить:

  • 13% от переведенных сумм в качестве налога
  • 27,1% страховых взносов

Если лжесамозанятый — гражданин другого государства, налог будет уже 30% от выплаты по договору. Страховые взносы останутся те же.

Кроме того, по статье 122 НК РФ за неуплату налога и взносов положен штраф: 40% от суммы налогов и взносов в случае умышленного нарушения и 20% в случае неумышленного. Если вы не знали о потере самозанятым статуса, умышленной эту неуплату посчитать не должны. Но точно сказать нельзя: практики по таким делам пока нет.

Например, подрядчик был самозанятым, но потом потерял статус и уже после этого получил от вас 200 тыс. рублей. Налоговая обнаружила платёж как обычному физлицу и заставит вас заплатить:

  • 13% от 200 тыс. — 26 тыс. рублей
  • 27,1% от 200 тыс. — 54,2 тыс. рублей
  • 20% штрафа от неуплаченной суммы (80,2 тыс. рублей) — 16 тыс. рублей

В итоге вы потеряете 96,2 тыс. рублей — почти половину заплаченного самозанятому.

Подобное может произойти, даже если самозанятый не потерял статус. Например, он получил от вас деньги, но не заплатил налог и не прислал вам чек. Вы сдаете отчёт в налоговую, где видят платеж физлицу без чека. 

В итоге ФНС может посчитать, что вы платили самозанятому как физлицу, и удержать налоги и взносы с компании. Поэтому нужно обязательно требовать от самозанятого чек для подтверждения оплаты налога. Если он этого не сделал — обратиться в ФНС с жалобой.

Как избежать штрафов

В договоре с самозанятым нужно прописать, что исполнитель применяет НПД, — значит, он обязан платить налоги сам. Потеря статуса или неуплата налога — нарушение с его стороны, а фактически компания-заказчик в этом не виновата. Но налоговая все равно сначала начислит налоги, взносы и штрафы бизнесу. Чтобы это оспорить, придётся идти в суд. 

Вы не попадете в такую ситуацию, если будете проверять перед оплатой статус самозанятого. Это можно сделать двумя способами: через наш сервис или сайт налоговой

У ФНС услуга бесплатна. Для этого нужно вбить в форму ИНН самозанятого — и вы узнаете его статус. Но у такого способа есть несколько недостатков:

  • Проверять человека перед каждой выплатой долго и неудобно, особенно если у вас работают десятки самозанятых
  • Проверка по ИНН не покажет, что ваша выплата «выбьет» человека из статуса самозанятого: она отражает только текущий статус

Наш сервис для бизнеса платный — мы берём комиссию за денежные перерводы самозанятым. Но мы проверяем исполнителей автоматически и не даём перевести деньги тем, кто уже потерял статус или лишится его из-за вашей выплаты.

Без проблем с ФНС
27.05
Новые налоговые риски для работодателей: как избежать проблем
Понравилась статья?
Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь материалом в социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (1 оценок, среднее: 2,00 из 5)
Загрузка...
Комментарии
14
По дате
   
По рейтингу
По дате
фото
Андрей
1 год назад
Подскажите, мы со стороны ООО. Устроился к нам на частичную курьерскую работу водитель. Заключили договор как с самозанятым, он сообщил, что открыл самозанятого. Перечислили ему 3 раза (3 месяца) в общей сложности 106 000 руб.. Потребовали чеки, он отнекивался, говорил, что позже предоставит. В итоге выяснилось, что он не был самозанятым, не открыл его (что-то у него не получилось там). Какие наши действия? Спасибо?

Отмена

1 ответ
фото
Александра Ветрова
1 год назад
Андрей, ваш несамозанятый самозанятый не понесет никакой ответственности за предоставление неверной информации, а вот вам придется уплатить налоги и взносы, как если бы он был обычным физическим лицом, которое работает с вами по договору ГПХ. Налоговая также может потребовать от вас уплатить пени за просрочку уплаты налогов. Нам очень жаль, что вы попали в такую неприятную ситуацию. В будущем до начала работы проверяйте ИНН самозанятого на нашем сервисе. Он сообщит вам, есть ли у физического лица статус самозанятого. Александра, Редактор блога Самозанятые.рф

Отмена

фото
Михаил
1 год назад
Добрый день такой вопрос, работал самозанятым, и до сих пор имею его статус. Всё чеки .ыли созданы и переданы заказчику, договор был отдельный на каждую оплату. Но к сожалению налог уплатить полностью ещё не удалось. Какие возможны последствия для меня кроме пени? И что может быть с юр лицом?

Отмена

1 ответ
фото
Александра Ветрова
1 год назад
Михаил, здравствуйте. Неуплата налога влечет за собой расчет пеней, который осуществляется по правилам статьи 75 Налогового кодекса по следующей формуле: ПЕНИ = СУММА х ДНИ х СТАВКА / 300 О других последствиях можно не переживать. Юридическое лицо в таком случае не несет никакой ответственности. С уважением, Александра, редактор блога Самозанятые.рф

Отмена

фото
Любовь
2 года назад
Здравствуйте! Я со стороны самозанятого. Так вышло что работодатель (юр.лицо) перечислил деньги на карту сбербанка, где был отключен сервис "Свое дело" (т.е. утрачен статус самозанятого). Теперь работодателю придется платить эти 13+27.1% от суммы и нельзя ничего исправить? Если я верну статус самозанятого, сформирую чек и отправлю его, это может повлиять на ситуацию?:(

Отмена

1 ответ
фото
Александра Ветрова
2 года назад
Любовь, для начала советуем проверить ваш налоговый статус на момент получения денег от юридического лица. Сделать это можно на сайте налоговой: https://npd.nalog.ru/check-status/. Если вы все же не были самозанятой, то компания станет вашим налоговым агентом и заплатит 13% и 27,1%. Также придется заплатить штраф — 20% от суммы налогов и взносов. Стать самозанятой и сформировать чек не получится — самозанятые обязаны выдавать заказчику чек сразу после получения оплаты. С уважением, Александра, редактор блога Самозанятые.рф

Отмена

фото
Павел Молянов
2 года назад
А если я плачу ИП на НПД, мне не надо ничего проверять? По идее, мне же все равно, НПД у него или УСП?

Отмена

1 ответ
фото
Александра Ветрова
2 года назад
С точки зрения заказчика, неважно, какой тип налогообложения у ИП. За налоги несет ответственность сам исполнитель. С уважением, Елизавета Вылкина, редактор блога Самозанятые.рф

Отмена

фото
Алексей Рожков
2 года назад
Один фиг 90% людей действуют по принципу «На все воля божья» и «Авось да пронесет» :)

Отмена

1 ответ
фото
Александра Ветрова
2 года назад
Обычно такое происходит до первой массовой проверки или громких случаев публичного наказания. После этого люди понимают, что уверенность в своих действиях дороже потраченных нервов и денег. С уважением, Елизавета Вылкина, редактор блога Самозанятые.рф

Отмена

Сервисы
Выплаты самозанятым
Без задержек и блокировок
Подробнее
Надежные исполнители
База проверенных самозанятых
Подробнее
Проверка самозанятого
Узнайте текущий статус исполнителя
Подробнее
Ни одна новость больше не пройдет мимо

Каждую неделю присылаем подборку самых горячих материалов прямо вам на почту

Скоро станете экспертом
В конце недели мы отправим на первый новостной дайджест. Никакого спама, только самое важное
© 2022 Самозанятые.рф