Вернуться

«Составляем договор с самозанятым»

С учетом новых требований 2022 года мы подготовили инструкцию: как заполнить договор с самозанятым. И собрали универсальный шаблон.

Главный документ самозанятого — чек, сформированный в приложении «Мой налог». Составлять договоры, предоставлять счета и акты выполненных работ в его обязанности не входит. Эту часть регулирует Гражданский кодекс.

Но иногда договор нужен: с ним проще контролировать сроки и качество выполненных услуг, фиксировать стоимость и разрешать конфликты. Особенно конфликты с налоговой: если инспекция заподозрит бизнес в подмене трудовых отношений, грамотно составленный договор может стать главным аргументом в защиту.

Нужен ли договор с самозанятым

Для самозанятого исполнителя договор важен на тот случай, если заказчик откажется платить за услуги. Причины могут быть разные — конфликт, недопонимание или игнорирование с его стороны. 

Но для заказчика договор нужен почти всегда: потому что основные риски (прежде всего налоговые) несет он.

Если услуги оказаны немедленно, никто не настаивает на заключении договора — можно работать без него. Выполнение обязательств в этом случае подтверждает чек из приложения «Мой налог», в котором указаны ИНН клиента и название услуг. 

Но для большого проекта с высокой стоимостью услуг — важно заключить договор, и обязательно в письменной форме.

Какой договор ГПХ* можно заключить с самозанятым

  • Подряда
    Такое соглашение заключают, например, на ремонтные или строительные работы, изготовление мебели, украшений. Он подразумевает материальный результат.

  • Возмездного оказания услуг
    Договор возмездного оказания услуг заключают для нематериального результата: консультационные, информационные, образовательные и другие услуги.

  • Перевозки

    К ним относятся договор транспортной экспедиции, договор перевозки, аренды транспортного средства с экипажем и прочие.

  • Аренды 

    Договор закрепляет обязанности сторон, механизм оплаты за коммунальные платежи, ответственность за просрочку и имущество.

*ч. 2 ГК РФ 

Как заключить договор с самозанятым

Мы не будем описывать каждый пункт документа — для этого есть шаблон. Но обратим ваше внимание на формулировки и части договора, с которыми нужно быть внимательнее. Именно они помогут прояснить обязанности и ответственности сторон в случае конфликтов. 

Исполнитель и заказчик

В шапке договора нужно прописать: кто и с кем работает. Здесь же важно указать налоговый статус исполнителя: «Иванов И.И. зарегистрирован в ФНС в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход в соответствии с ФЗ от 27.11.2018 №422-ФЗ».

Если ИП или ООО заключает договор с обычным физическим лицом, то обязан платить за него НДФЛ и страховые взносы. И тогда смысл экономии на налогах для заказчика теряется. 

Основные условия

В пункте «Права и обязанности сторон» закрепляют: как и на каких условиях самозанятый предоставляет услуги. Здесь важно сделать акцент на том, что работа проектная, нацеленная на конкретный результат. 

Если характер совместной работы будет похож на систематическое сотрудничество, где «процесс» важнее, чем «результат», — договор могут переквалифицировать в трудовой. Поэтому пишем: 

  • что должен делать исполнитель;

Например: «Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказывать последнему услуги (далее — Услуги), перечень которых определен Сторонами в Приложении №1 к настоящему Договору, а Заказчик обязуется оплачивать эти Услуги».

  • срок договора;
  • способ коммуникации (мессенджер, почта, личные встречи); 
  • предоставление отчетности (если требуется); 
  • разрешение нанимать третьих лиц с письменного согласия заказчика;
  • принадлежность результата работы Исполнителя; 
  • ответственность за использование Исполнителем чужих фото, текстов, чужой интеллектуальной собственности;
  • контакты для отправления претензий.

Можно ли заключить договор с самозанятым на маленький срок и периодически продлевать?

Формально законодательство этого не запрещает. Но лучше установить в договоре срок окончания выполнения работ. Или, если договором предусмотрены этапы — сроки сдачи этапов. Неоднократное перезаключение гражданского договора как раз и может указывать на наличие признаков трудовых отношений.

Порядок расчетов

Другое важное условие договора ГПХ — сколько и когда нужно платить за работу:

  • способ расчета: наличные, расчетный счет, электронный кошелек или платежная система: например, сервис «Бизнес» Самозанятые.рф;
  • обязательство исполнителя о передаче чека;
  • срок оплаты услуг;
  • примечание о том, что «все платежи не облагаются НДС, так как исполнитель применяет НПД».

Приемка работы

В этом пункте можно «подложить соломки» на случай, если заказчик игнорирует исполнителя и задерживает выплаты: 

«Если в течение 5 рабочих дней с даты получения Заказчиком Акта об оказании услуг Заказчик не подписывает Акт, Услуги считаются оказанными надлежащим образом, в полном объеме и подлежат оплате».

Ответственность, штрафы и форс-мажоры

Здесь нужно описать, что произойдет, если стороны не выполнят свои обязанности. Кроме стандартных пунктов вроде «сделал плохо», есть неочевидные. 

Например, исполнитель может утратить статус самозанятого, и тогда заказчику придется платить все те же налоги и страховые взносы. Формулировка, которая снимает с заказчика ответственность: 

«Если Исполнитель не исполнил обязанность об уведомлении Заказчика о снятии с учета как плательщика налога на профессиональный доход, Исполнитель обязан компенсировать убытки Заказчика».  

Что нужно исключить из договора

Тщательно избегаем формулировок, которые намекают на трудовые отношения:

  • слова «сотрудничество», «работник», «обязанности», «аванс» и прочее;
  • рабочий график;
  • фиксированную ежемесячную оплату;
  • корпоративные правила;
  • описание рабочего места и требование там находиться. 

Вместо этого: описание услуги или товара, стоимость единицы и общую сумму, сроки оплаты и выполнения работы, ответственность сторон.

Приложения к договору

Договора достаточно, если речь об одной конкретной услуге. Но для долгосрочного сотрудничества с этапами работы и отдельными выплатами понадобится приложение. Составить его можно в свободной форме, пример в нашем шаблоне.

Как подписать договор удаленно

Бумажные документы отнимают много ресурсов: заполнение, печать, отправка и хранение. Чтобы сократить весь этот путь до нескольких кликов, можно подключить электронный документооборот.

С ним можно подписывать документы с исполнителями из разных городов: загрузить внутренний шаблон компании или использовать готовый. В сервисе Сам.Бизнес электронный документооборот уже встроен в систему: специалисты составят и проверят документы в соответствии с требованиями законодательства.

Многие действуют по другой схеме: обмениваются по электронной почте сканами договора с подписями. Это допустимо, но ненадежно — отсканированная подпись не имеет полноценной юридической силы. 

Образец договора с самозанятым 2022 года

В документе мы специально выделили синим цветом те части, которые нужно заполнить или видоизменить под свои цели.

Открыть документ онлайн.

Скачать шаблон документа. 

Проверить и дополнить договор нам помогла юрист для экспертов, фриланса и онлайн-бизнеса Требенкова Яна (телеграм-канал: @fintreb).

Если у вас остались вопросы — задавайте в комментариях или наших соцсетях: телеграм-канале или «ВКонтакте».

5
Комментарии

avatar
новее старее большинство голосов
Елена
Гость
Елена

Здравствуйте, скажите , пожалуйста, индивидуальный предприниматель , основной вид деятельности предоставление услуг в области лесоводства и лесозаготовок, можно перейти в статус самозанятого?

Владимир
Гость
Владимир

При оплате счета от ИП со стороны АО с вознаграждения в адрес ИП Сбербанк снимает комиссию с АО (он снимает такую же комиссию и при перечислениях вознаграждения акционеру — физ.лицу), которую Сбербанк не начисляет при перечислениях от АО в адрес других АО, ООО, ПАО.
А как в случае с Самозанятым?
Снова оплата комиссии?
Получается какая-то ущербная экономия?

Ксения ОПУС
Гость
Ксения ОПУС

Здесь необходимо посмотреть что с тарифом и возможно рассмотреть подключение зарплатного проекта и с помощью его делать переводы. Но опять же нужно смотреть тарифы. Мои клиенты пользуются несколько счетами в разных банках для возможности использование лимитов. Но здесь нужно смотреть , всё зависит от сумм и требований.

Оставьте заявку

Мы свяжемся с вами в течение 10 минут

Оставьте заявку


Регистрация компании

Чтобы компания могла пользоваться Маркетплейсом, подайте заявку на ее регистрацию в нашем сервисе.

Оставьте заявку


Оставьте контакты

И мы обязательно ответим на ваш вопрос
Физ лицоСамозанятыйИПЮр лицо