Гид по чеку: всё о главном документе самозанятого

На первый взгляд чек — самая понятная часть самозанятости: всего пару минут и документ готов. Но на практике — куча нюансов, из-за которых мы ежедневно получаем вопросы от читателей. 

Поэтому и написали этот путеводитель. Вы можете прочесть всю статью или выбрать интересующий этап в содержании выше. 

🤓 Немного теории

Чек — это главный отчётный документ самозанятого. С его помощью вы регистрируете доход от самозанятости и подтверждаете, что получили этот доход от покупателя или клиента.

Простая аналогия: вы приходите в магазин и что-то покупаете — продавец выдаёт вам чек, который эту покупку подтверждает. Без него продавец не может учесть продажу, а вы — вернуть товар в случае брака. «Мой налог» для самозанятого — что-то вроде кассы в магазине.

Исходя из чеков, которые вы сформировали, налоговая автоматически посчитает налог. 

У самозанятого есть бесплатное приложение «Мой налог», в котором можно сформировать чек, оплатить налог, посмотреть статистику, получить справку о доходах и так далее. 

Чтобы «выбить» чек в «Мой налог», самозанятому нужно:

1. Зайти в приложение
2. На главном экране нажать кнопку «Новая продажа»
3. Заполнить поля чека
4. Нажать кнопку «Выдать чек»

Наименование услуги/товара

Никаких конкретных требований в законе нет, поэтому пишите подробно то, что по факту сделали или продали. Пример:

❌ Услуги копирайтера
✅ Написание статьи для блога компании на тему «Как заработать миллион с нашей компанией»

❌ Кондитерские изделия
✅ Свадебный торт с мастикой и шоколадной глазурью 

То есть важно отразить результат вашей работы или конкретный вид услуги. Если вам перевели только предоплату, можно так и написать: «Предоплата за написание статьи на тему … ».

Обратите внимание, что под наименованием есть кнопка «Добавить» — это на тот случай, если товаров или услуг больше одной. 

Стоимость

Какую сумму указывать в чеке самозанятому? Только ту, что заплатил клиент: вычесть комиссию или другие расходы нельзя.

Выбрать клиента/покупателя

• Если ваш клиент — обычный покупатель, выбирайте кнопку «Физическому лицу». 
• Если вы работаете с компанией или ИП — кнопка «Юридическому лицу или ИП». Во втором случае откроется дополнительное поле, в котором нужно заполнить ИНН заказчика и название компании (запросите у заказчика). Если вы работаете с зарубежной компанией, нужно нажать соответствующую кнопку, чтобы не заполнять поле ИНН. 

Чек самозанятого: образец

После нажатия кнопки «Выдать чек» вы увидите документ:

❗️Помните, что чек нужно передать заказчику или покупателю. Поэтому после заполнения, советуем сразу отправить ссылку или изображение чека в мессенджере или по почте.

1. В тот же день, когда самозанятый получил доход, если заказчик оплатил наличными, переводом на карту или с электронного кошелька. Это относится больше к тем, кто продаёт услуги «на месте». Например, шапки ручной работы на ярмарке или оплата услуги маникюра. 
2. До 9-го числа следующего месяца, если самозанятый получил оплату на банковский счёт. Например, дизайнер работает с компанией и получил предоплату 15 января. Значит, чек ему нужно сформировать до 9 февраля.

По факту пока налоговая без надобности не отслеживает, как именно вы получили свой доход. Поэтому вот наши рекомендации: 

• Формируйте чеки сразу или в конце рабочего дня: так меньше шансов, что вы забудете о нём.
• Если работаете с юрлицами и ИП, будьте внимательнее: дата чека должна быть только той, когда вы получили деньги по факту. 
• Держите в голове дату — 9 число. Любые чеки (и наличными, и безналичными) нужно сформировать до этой даты включительно. Если опоздать, появится задолженность и начнут капать пени. 

Что делать, если вы работаете через посредника (например, маркетплейс или биржу фриланса)?

В этом случае по закону чек нужно сформировать так же до 9-го числа следующего месяца. Если посредник выставляет чеки конечному покупателю через кассу (например, так делают маркетплейсы), то самозанятый передавать чек не обязан. Достаточно просто сформировать его в «Мой налог».

Вы можете автоматизировать выдачу чеков с помощью сервиса Кошелек. Это платёжный сервис, с помощью которого вы можете подключить эквайринг на сайте или QR-код для оплаты. Клиент оплачивает услуги или покупку и сразу получает чек, а деньги остаются в вашем Кошельке. Также можете попробовать получать оплату прямо в Телеграмм. 

Подробно о том, как аннулировать чек и зачем, рассказывали в отдельной статье.

Удалить чек самозанятый может в любой момент и за любой период. У этого может быть две причины:

1. Ошибка в данных чека: не та дата, сумма, ошибка в ИНН заказчика или названии компании. 
2. Возврат денег: по какой-то причине самозанятому пришлось вернуть деньги заказчику. Например, сделка сорвалась или покупатель вернул товар.

Если со вторым всё понятно, то с ошибкой в данных всё немного сложнее. Отредактировать чек в «Мой налог» самозанятый не может, только аннулировать и создать новый.

Такое бывает, но это не страшно. Чтобы исправить ошибку, нужно сформировать чек как обычно, но указать ту дату, когда вы фактически получили деньги. Проще говоря — задним числом.

Делается это так:

За «нарушение сроков и порядка передачи» сведений о чеке могут начислить штраф, за несвоевременную уплату налога — пени.  

Что это значит?

• Если вы сформировали чек с прошедшей датой, но до 9 числа следующего месяца, штрафов и пени не будет. 
• Если все сроки прошли, а вы только вспомнили о чеке — есть вероятность штрафа и точно насчитают пени. 

Штрафы и пени — сколько и за что

1. Штрафы предусмотрены следующие: 20% от суммы дохода за первое нарушение, 100% за повторное нарушение в течение 6 месяцев (статья 129.13 НК РФ).
   Но исходя из пояснений налоговиков (и на практике) — штрафы начисляют в том случае, если налогоплательщик умышленно скрывал свой доход от налоговой. И, например, внезапно на него пожаловался заказчик. Если самозанятый сам обнаружил и исправил ошибку — штрафов быть не должно. Но будут пени.
2. Пени в этом случае возникают из-за просроченной уплаты налога. Например, чек за октябрь вы сформировали в январе. Тогда система посчитает, что оплатить этот налог нужно было в ноябре, а так как этого не произошло — за весь срок просрочки капают небольшие пени (1/300 ключевой ставки ЦБ).

Остались вопросы? Задайте их в комментариях под статьей. Если ответ нужен срочно, пишите в наше сообщество Вконтакте или Телеграм-канал.