Работаем правильно
Елизавета Прибыткова
22.12.2023
8743
5 мин

Самозанятость — что это такое простыми словами

Рассказываем без сложных терминов и на примерах: что такое самозанятость, зачем она нужна и чем отличается от ИП.
Самозанятость — что это такое простыми словами
Елизавета Прибыткова
8743
5 мин
Содержание
  • НПД — что это за система налогообложения
  • Оформление самозанятости: что это такое
  • Самозанятость: плюсы и минусы в 2025 году
  • Чем отличается ИП от самозанятости 👯
  • Коротко о главном
  • Вопрос — ответ
  • Если вы хотите работать на себя, то по закону должны зарегистрироваться как ИП, юрлицо или самозанятый. Выбор зависит от размаха бизнеса. Например, ИП может открыть магазин, салон красоты и управлять бизнесом в одиночку, юрлицо — это компании побольше, у которых есть несколько учредителей.

    А для тех, кто хочет заниматься своим небольшим делом или оказывать услуги, подходит самозанятость. Например:

    • Продавать товар собственного производства: торты, мебель, картины.
    • Открыть ателье, автомастерскую, копировальный центр.
    • Проводить юридические консультации, работать психологом или репетитором,
    • Работать на фрилансе как копирайтер, дизайнер, разработчик, бухгалтер.
    • Оказывать услуги аниматора, фотографа, парикмахера.

    Список можно продолжать очень долго, важно уловить суть — речь про микробизнес, которым человек занимается в одиночку.

    Работаем правильно
    09.03
    Виды деятельности самозанятых в 2025 году

    НПД — что это за система налогообложения

    Налог на профессиональный доход, НПД и самозанятость — это одно и то же. Если копнуть чуть глубже, то вообще НПД — это название налогового режима.

    Маленький ликбез. Налоговый режим определяет, какие налоги будет платить предприниматель и за что. Подробнее об этом в отдельной статье. Когда предприниматель открывает ИП или ООО, он должен выбрать режим налогообложения. Но самозанятость — особенная штука.

    Самозанятые — это юрлицо или физлицо?

    Самозанятость может оформить обычный человек за 10 минут, для этого не нужно регистрировать ИП и уж тем более юрлицо. То есть самозанятый — это физическое лицо, которое применяет налоговый режим НПД (она же самозанятость).

    Оформление самозанятости: что это такое

    Оформить самозанятость — значит зарегистрироваться в статусе самозанятого. Для этого нужно скачать приложение «Мой налог» и выбрать удобный способ: по паспорту, через «Госуслуги» или личный кабинет налогоплательщика.

    Подробнее о том, как оформить самозанятость с телефона, в этой статье.

    После получения статуса вы сможете регистрировать доход как самозанятый, работать с ИП и юрлицами, рассчитывать на государственную поддержку для малого бизнеса.

    Если кратко, то работа самозанятого устроена таким образом:

    • Вы получаете доход самозанятого от продажи товара или за выполненную услугу.
    • После этого формируете чек в приложении «Мой налог» на полученную сумму и отправляйте его заказчику. Прямо как в магазине.
    • В следующем месяце вам приходит налог на весь доход, что вы получили в прошлом месяце.
    • Этот налог нужно оплатить до 28го числа текущего месяца.
    Работаем правильно
    05.03
    Как стать самозанятым через Госуслуги и «Мой налог»: пошаговая инструкция в 2025 году
    Не пропустите главные новости самозанятости
    В телеграм-канале вместе с юристом разбираем законы, важные новости и делимся опытом других самозанятых
    Присоединиться

    Самозанятость: плюсы и минусы в 2025 году

    Налоговый режим придумали в 2019 году, чтобы вывести из тени тех, кто обычно работает «в серую»: парикмахеров, консультантов, диджитал-специалистов, таксистов.

    Идея была в том, чтобы создать очень простой и понятый механизм, который позволит официально работать на себя.

    Плюсы НПД:

    • Простая регистрация: не нужно куда-то ходить, заполнять заявления, ждать одобрения. Достаточно смартфона и 10 минут.
    • Низкая налоговая ставка: самозанятый платит 4% с дохода от физлиц и 6% — от юрлиц и ИП.
    • Нет отчётности: не нужно подавать декларации, вести бухгалтерию, платить страховые взносы. Достаточно сформировать чек и после заплатить налог.
    • Можно работать с крупными заказчиками и на маркетплейсах: компании и ИП охотнее работают с самозанятыми, потому что не платят за них налоги и страховые взносы.
    • Нет дохода — нет налогов: самозанятый платит налог только в том случае, если сам зарегистрировал доход в «Мой налог». Просто так за действующий статус платить не нужно.
    • Самозанятость можно совмещать с официальной работой по трудовому договору.
    • Программы господдержки: государство предлагает для самозанятых разные виды поддержки: пособия или единоразовая выплата — 350 тыс. ₽ на развитие бизнеса.
    • Официальный доход: для кредитов или пособий самозанятый может предоставить официальный документ — справку о доходах.
    • Можно участвовать в тендерах и госзакупках.

    Минусы НПД:

    • Нельзя перепродавать чужой товар.
    • Есть лимит годового дохода — 2,4 млн ₽.
    • Нельзя нанимать работников на постоянной основе.
    • По умолчанию нет пенсии и больничных, но правительство обещает подключить самозанятых к системе социального страхования в 2026 году.
    • Нельзя вычесть расходы на материалы, комиссию и производство: налог нужно платить с полной суммы дохода.
    • Нельзя продавать товары, подлежащие обязательной маркировке.
    Зарабатываем
    29.04
    Гранты и субсидии для самозанятых

    Чем отличается ИП от самозанятости 👯

    Простыми словами, самозанятый — это обычное физлицо, от которого налоговая требует минимум: формировать чеки и платить налоги. А индивидуальный предприниматель — уже «серьёзная» форма предпринимательства.

    ИП в отличии от самозанятого должен: платить страховые взносы, подавать декларации, оформлять сотрудников по всем правилам и платить взносы и НДФЛ за них. Кроме того, у законодательства требований к ИП намного больше: например, нужно соблюдать СанПин, сертифицировать продукцию, оформлять уголок потребителя и так далее.

    Но! Есть такой трюк: ИП тоже может быть самозанятым. Выше мы рассказывали, что самозанятость — это режим налогообложения. Так вот ИП может выбрать НПД в качестве такого режима. И в этом случае на ИП распространяются те же правила, что и на обычного самозанятого.

    Всегда в теме
    04.02
    В чем отличие самозанятого от самозанятого-ИП

    Коротко о главном

    1. Самозанятость подходит вам, если планируете работать на себя как производитель, фрилансер или оказывать услуги.
    2. Процесс регистрации очень простой, а после вам нужно лишь не забывать формировать чеки в «Мой налог» и платить налоги.
    3. При желании можно стать самозанятым ИП: кардинально это ничего не изменит, но можно, например, открыть расчётный счёт.

    Вопрос — ответ

    Самозанятый не может нанимать сотрудников, есть ограничение по годовому доходу в 2.4 млн рублей, запрещена перепродажа товаров. При этом регистрация и отчетность существенно проще, чем у ИП.

    Главный плюс — низкий налог на профессиональный доход (НПД): всего 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юридическими лицами и ИП. Других обязательных платежей нет. Также самозанятым не нужно сдавать сложную отчетность: налог рассчитывается автоматически.

    Зарегистрироваться можно бесплатно и онлайн через приложение «Мой налог», портал Госуслуг или банковские приложения. Потребуется только паспорт и фото. Плюсы регистрации: легальный доход, возможность работать с ИП и компаниями, получение справок о доходах. 

    Основные минусы: нельзя нанимать работников, годовой доход не должен превышать 2.4 млн рублей, запрещена перепродажа товаров и некоторые виды деятельности (например, продажа подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке).

    Самозанятый может официально  получать дополнительный доход, совмещая работу по трудовому договору и фриланс на НПД. Главное — не оказывать услуги своему нынешнему или бывшему работодателю, если с момента увольнения прошло менее двух лет. Это прямо запрещено законом.

    В этом случае самозанятому придется либо срочно менять налоговый режим: открывать статус ИП и выбирать, например, УСН или патент. Либо работать как обычное физлицо. При наличии действующих договоров с заказчиками нужно будет переоформлять соглашения. Или же приостановить деятельность до следующего года, пока лимиты не обнуляться. В любом случае это может вызвать неудобства: нужно по-новому платить налоги, подавать декларации и доносить все это заказчику.

    Понравилась статья?
    Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь материалом в социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️
    1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (16 оценок, среднее: 4,44 из 5)
    Загрузка...
    Комментарии
    1
    По дате
       
    По рейтингу
    По дате
    Сервисы
    Онлайн-касса
    Подключите оплату по ссылке или QR-коду
    Подробнее
    Биржа для самозанятых
    Тысячи заказов во всех городах России
    Подробнее
    Интернет-эквайринг
    Оплата товаров и услуг онлайн без обращения в банк
    Подробнее
    Ни одна новость больше не пройдет мимо

    Каждую неделю присылаем подборку самых горячих материалов прямо вам на почту

    Скоро станете экспертом
    В конце недели мы отправим на первый новостной дайджест. Никакого спама, только самое важное
    © 2019 - 2025 Самозанятые.рф