Зарабатываем
Елизавета Прибыткова
28.07.2023
1975
5 мин

Если в самозанятости стало тесно

Как перейти с НПД на патент или УСН
Елизавета Прибыткова
1975
5 мин
Содержание
  • Зачем уходить
  • Куда и в каких ситуациях можно уйти
  • УСН — маркетплейсы, производство, сфера услуг 
  • Как перейти с НПД на УСН
  • Патент — репетиторы, общепит, фермеры
  • Как перейти с НПД на патент  
  • Уйти с НПД можно красиво — когда ваш бизнес вырос, лимит дохода увеличился, появились работники. И не очень красиво — когда налоговая автоматически сняла самозанятого с учёта из-за нарушения. В статье мы расскажем про первый вариант и рассмотрим популярные сценарии перехода с подробной инструкцией.

    Зачем уходить

    1. Вы больше не помещаетесь в лимиты НПД
      И речь не только про лимит дохода. Например, маленькая точка стритфуда с горячей выпечкой становится популярной, нужно производить больше продукции и дополнять ассортимент товаром других производителей. Делать это одному уже невозможно: нужен продавец на кассе, помощник на кухне, поставщик напитков.
    2. Бизнес предполагает высокие затраты на производство, НПД становится невыгодным
      Чтобы сделать стул за 3 000 ₽, мастер по дереву закупает материал на 1 500 ₽. Если он захочет продать его через посредника по договору комиссии, то ему придётся оплатить комиссию и доставку. То есть самозанятый не может уменьшить налогооблагаемую базу за счёт расходов на производство , налог нужно платить с полной стоимости — 3 000 ₽.
    3. Ваше дело сложно вести на НПД из-за ограничений
      Есть сферы деятельности, которые сложно совмещать с самозанятостью. Например, риелтор на самозанятости может оказывать только консультационные услуги. Классическая схема с договором поручения или комиссии на НПД запрещена законом. Или взять производство одежды: отшивать и продавать изделия, подлежащие маркировке, самозанятому нельзя.
    Можно ли
    05.12
    Может ли самозанятый открыть кафе, фастфуд или кофейню

    Куда и в каких ситуациях можно уйти

    Некоторые остаются на НПД до последнего, нарушая закон, занижая доходы, чтобы сохранить низкий налог и простоту налоговой отчётности. Но у других режимов тоже есть свои преимущества, а налоговая ставка иногда ниже, чем на НПД

    Подробно о налоговых ставках и условиях всех действующих режимов рассказывали в отдельной статье. Ниже приведём примеры: для какого бизнеса удобнее использовать УСН и ПСН (патент)

     

    УСН — маркетплейсы, производство, сфера услуг 

    Упрощённая система налогообложения имеет две разновидности: «Доходы» и «Доходы минус расходы». В первом случае платить налог нужно со всех полученных денег, во втором — с разницы между доходами и расходами. 

    Например, самозанятый продаёт дизайнерские шопперы на маркетплейсе. Для продажи одной сумки, ему нужно закупить ткань, оплатить комиссию маркетплейсу и доставку покупателю. Из конечной суммы продавцу придётся потратить больше 50% на реализацию товара. 

    Если расходы вашего бизнеса приближаются к 60%, то выгоднее переходить на УСН «Доходы минус расходы». То есть продавец шопперов сможет вычесть из налогооблагаемой базы расходы на ткань, доставку, комиссию и заплатить меньше налогов

    На что обратить внимание перед выбором:

    • Обычно налоговая ставка на «Доходы» меньше, чем на «Доходы минус расходы»: 6% против 15%. Но условия отличаются в регионах, например, в Дагестане и Мурманской области ставка на «Доходы» — всего 1%, а в Тюменской области «Доходы минус расходы» — 5% . Поэтому сначала стоит проверить, какая ставка для УСН действует в вашем регионе. 
    • Если расходы бизнеса превышают 60% (в торговле, например), то «Доходы минус расходы» выгоднее. Траты, которые можно вычесть из налогооблагаемой базы, перечислены в НК РФ.
    Зарабатываем
    28.04
    Как самозанятому торговать на Ozon, Wildberries и Яндекс Маркете в 2023 году

    Как перейти с НПД на УСН

    Рассмотрим варианты, когда у самозанятого уже есть ИП или он только собирается оформить статус. 

    1. ИП на НПДЕсли ИП уже есть, то в общем порядке перейти на УСН можно только с января следующего года. Для этого нужно сняться с учёта НПД в приложении «Мой налог»: дата снятия считается днём отправки в ИФНС заявления .

      А подать заявление на УСН —  до 31 декабря текущего года . И у этого способа есть заметный минус: доходы ИП, полученные с момента снятия и до применения УСН, будут облагаться НДФЛ . Поэтому переходить с НПД на УСН лучше в конце года. Например, сняться в декабре и в тот же день подать заявление на УСН.

    2. Самозанятый без ИПЕсли у самозанятого нет статуса ИП, то перейти на УСН можно в течение 30 дней после регистрации. Такое правило действует для только что зарегистрировавшихся предпринимателей . Порядок такой: физлицо снимается с учёта НПД, потом регистрирует ИП и в течение 30 дней подаёт заявление на УСН.
    🦃 Важно: сдавать отчётность на УСН нужно только раз в год, но к налогам прибавятся обязательные страховые взносы — в 2023 году это 45 842 ₽

    Патент — репетиторы, общепит, фермеры

    Патентная система налогообложения (ПСН) — это как покупка у государства разрешения на определённый вид деятельности. Отчётности на патенте нет, нужно только вовремя его оплатить и заполнить книгу учёта доходов. 

    Например, самозанятому с точкой стритфуда, которому нужен кассир, шеф-повар и курьер, может перейти на патент. Тогда он сможет нанять до 15 сотрудников. Годовой лимит дохода — 60 млн ₽.

    Стоимость патента зависит от вида деятельности и потенциально возможного дохода от неё, который устанавливают региональные власти. Узнать заранее стоимость можно на калькуляторе ФНС. То есть платить нужно за фиксированную сумму, а не с фактических доходов — это удобно. 

    🐣 Совет: в некоторых регионах действуют налоговые каникулы для ИП на патенте, которые занимаются социальной, научной или производственной сферой. На «каникулах» можно не платить налог два налоговых периода (например, если патент на год — на два года).

    Как перейти с НПД на патент

     

    1. ИП на НПД 

      Перейти можно в любое время (в отличии от УСН). Сначала нужно сняться с учёта по НПД и после отправить в ИФНС заявление на патент. Уже через 10 дней после подачи заявления начнёт действовать патент. Тут возникает проблема, на которую ФНС не даёт чётких ответов. Например, 1 августа ИП отказался от НПД и подал заявление на ПСН. Патент начнёт действовать только 11 августа, а в этот промежуток доходы автоматически попадают под ОСНО.
      Чтобы не «влететь» на невыгодную ОСНО, можно сняться с учёта НПД за день до начала действия патента. Потому что НПД совмещать с другими режимами нельзя.

    2. Самозанятый без ИП

      В этом случае проблем с переходным периодом нет. Самозанятый отказывается от статуса, потом открывает ИП. И за 10 рабочих дней до начала вида деятельности подаёт заявление. Так можно сэкономить деньги за период, когда фактически доходов от бизнеса не было.

    Мы рассказали про самые удобные и популярные налоговые режимы, на которые можно перейти с НПД. Кроме них есть ЕСХН для сельхозпроизводителей, АУСН как вариация УСН и громоздкий, всеми нелюбимый ОСНО (общая система). Но мы советуем начать с УСН и патента.

    Остались вопросы? Задайте их в комментариях под статьей. Если ответ нужен срочно , пишите в наше сообщество Вконтакте или Телеграм-канал.

     

    Работаем правильно
    20.05
    Патент или самозанятость: плюсы и минусы
    Понравилась статья?
    Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь материалом в социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️
    1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (3 оценок, среднее: 4,33 из 5)
    Загрузка...
    Комментарии
    1
    По дате
       
    По рейтингу
    По дате
    Ни одна новость больше не пройдет мимо

    Каждую неделю присылаем подборку самых горячих материалов прямо вам на почту

    Скоро станете экспертом
    В конце недели мы отправим на первый новостной дайджест. Никакого спама, только самое важное
    © 2023 Самозанятые.рф