Работаем правильно
Елизавета Прибыткова
20.05.2022
6611
3 минуты

Патент или самозанятость: плюсы и минусы

Патент — это система налогообложения, на которой нужно платить один вид налога без НДС, НДФЛ, налога на имущество и деклараций. НПД или самозанятость в этом смысле схожа с патентом. Что выбрать, чтобы заплатить как можно меньше налогов?
Елизавета Прибыткова
6611
3 минуты
Содержание
  • Самозанятые и патент: в чём разница
  • Можно ли совмещать самозанятость и патент
  • Что лучше: патент или самозанятость
  • Стоимость патента
  • Так что выгоднее выбрать: патент или самозанятость?
  • Плюсы режима НПД для предпринимателей
  • Виды деятельности, попадающие под патент
  • Как перейти с патента на самозанятость
  • Самозанятые и патент: в чём разница

    Для начала разберёмся с терминами: патент и самозанятость — варианты налогового режима, каждый со своими плюсами и минусами.

    Но патент могут оформить только индивидуальные предприниматели, у которых средняя численность наёмных работников по всем видам предпринимательской деятельности не превышает 15 человек (ст. 346.43.НК РФ).

    Можно ли совмещать самозанятость и патент

    В 2015 году рассматривали закон о патенте для самозанятых, но так и не утвердили. На данный момент самозанятый не может получить патент и вот почему: самозанятые — физические лица — используют налоговый режим НПД, который нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Патент — это другой налоговый режим. Это же касается и самозанятых ИП.

    Что лучше: патент или самозанятость

    Патент для ИП — это разрешение заниматься определенным видом бизнеса по патентной системе налогообложения (ПСН). Для неё не нужна отчетность, а стоимость патента всегда одинакова и не зависит от реальных доходов. Налоговая ставка для ПСН в общем случае — 6%.

    Патент доступен не для всех видов деятельности ИП. Например, патент не подойдет, если вы собираетесь продавать сигареты, алкоголь, обувь, лекарства или автомобили.

    В штате и на подряде можно иметь не более 15 сотрудников, а доход за год не должен превышать 60 млн рублей.

    Стоимость патента

    Сумма патентного платежа для каждого бизнеса рассчитывается индивидуально и зависит от сферы деятельности и региона. Плюс такого варианта в том, что сумма платежа не зависит от доходов. Минус режима — не все виды деятельности попадают под патент (всего их 80).

    У режима самозанятости много очевидных преимуществ: низкие ставки налога (от 3 до 6%), не нужно сдавать отчетность, покупать онлайн-кассу и минимальный банковский и налоговый контроль.

    Но с точки зрения экономики режим самозанятых для ИП выгоден не всегда. Чтобы определиться, нужно учитывать специфику конкретного бизнеса.

    Так что выгоднее выбрать: патент или самозанятость?

    По некоторым видам деятельности ИП на патенте уплачивает налогов намного меньше, чем самозанятый — даже с учётом фиксированной суммы страховых взносов.

    Кроме расчёта налоговой нагрузки надо определить:

    1. С кем планируется работать: с физическими или юридическими лицами. Клиентам-физлицам налоговый статус не важен — главное польза и цена.
    2. Планируемую величину годового дохода. Быть самозанятым выгодно при суммарном доходе до 2,4 млн. рублей в год. Если превысить лимит, статус самозанятого будет потерян.
    3. Справитесь ли вы с работой один.  Если выполнять все задачи самостоятельно не хватит сил и придётся нанимать сотрудников — лучше сразу получить статус ИП.

    Вывод: получить статус самозанятого выгодно, если:

    • планируемый доход предпринимателя не превысит 2,4 млн.рублей в год,
    • работать он будет самостоятельно,
    • он готов сам формировать программу своих пенсионных накоплений.
    На старте микробизнесменам с небольшими оборотами и без сотрудников имеет смысл использовать бесспорные преимущества спецрежима НПД. Можно начать спокойно работать, развивать бизнес, накапливать силы и наращивать капитал
    Татьяна Зозуля
    Налоговый и финансовый эксперт, автор книги «Самозанятые: полет нормальный»

    Плюсы режима НПД для предпринимателей

    • можно совмещать самозанятость с основной работой по трудовому договору,
    • невысокая налоговая нагрузка (нет обязательных и фиксированных платежей: если нет дохода – никаких налогов платить не надо; нет страховых взносов; право на налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей),
    • можно получать деньги любым способом: наличными или на карту,
    • не нужна контрольно-кассовая техника, чек формируется автоматически из цифрового сервиса,
    • не нужно предоставлять отчётность,
    • не нужно посещать налоговую инспекцию.

    Если же годовой доход превышает 2,4 млн рублей и без сотрудников в вашем деле не обойтись, имеет смысл рассмотреть статус индивидуального предпринимателя с патентным режимом налогообложения.

    Виды деятельности, попадающие под патент

    Основные сферы индивидуального предпринимательства, для которых может быть выгодно получить патент (полный список):

    • Пошив и ремонт одежды, головных уборов и обуви.
    • Услуги парикмахера и косметолога.
    • Услуги прачечных и химчисток.
    • Ремонт бытовой техники и часов.
    • Фотографирование.
    • Техническое обслуживание автомобилей.
    • Сварочные работы.
    • Перевозка пассажиров автотранспортом.
    • Репетиторство и обучение.
    • Сдача жилья в аренду.
    • Вспашка огородов и распиловка дров.
    • Изготовление и ремонт оптики.
    • Ремонт ювелирных изделий.
    • Услуги по сбыту сельхозпродукции.
    • Озеленение и цветоводство.
    • Розничная торговля на площади не больше 50 м².
    • Общественное питание без зала обслуживания посетителей.
    • Производство молочной продукции.
    • Переработка овощей и фруктов.
    • Рыболовство и рыбоводство, охота.
    • Письменный и устный перевод.

    Как перейти с патента на самозанятость

    Если ваш бизнес подходит под условия режима самозанятости, вы можете изменить налоговый режим. Сделать это можно с сохранением ИП или без него:

    С сохранением ИП

    1. Уволить сотрудников.
    2. Отказаться от патента.
    3. Зарегистрировать статус самозанятого.
    4. Подать уведомление о переходе на новый налоговый режим в ФНС.
    5. Снять с учёта контрольно-кассовую технику.
    6. Сдать декларацию и заплатить налоги.
    7. Уведомить банк.

    Без сохранения ИП

    Сохраняются шаги 1-5, но вместо шестого и седьмого шагов в ИФНС по месту регистрации подают заявление о ликвидации ИП.

    Подробно об алгоритме перехода с патента на самозанятость читайте в нашей статье.

    Остались вопросы — пишите в комментариях или в наших соцсетях: телеграмВконтакте.

    Понравилась статья?
    Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь материалом в социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️
    1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (14 оценок, среднее: 4,00 из 5)
    Загрузка...
    Комментарии
    1
    По дате
       
    По рейтингу
    По дате
    Сервисы
    Онлайн-касса
    Подключите оплату по ссылке или QR-коду
    Подробнее
    Биржа для самозанятых
    Тысячи заказов во всех городах России
    Подробнее
    Интернет-эквайринг
    Оплата товаров и услуг онлайн без обращения в банк
    Подробнее
    Ни одна новость больше не пройдет мимо

    Каждую неделю присылаем подборку самых горячих материалов прямо вам на почту

    Скоро станете экспертом
    В конце недели мы отправим на первый новостной дайджест. Никакого спама, только самое важное
    © 2023 Самозанятые.рф