Вернуться

«Патент или самозанятость: плюсы и минусы»

Патент — это система налогообложения, на которой нужно платить один вид налога без НДС, НДФЛ, налога на имущество и деклараций. НПД или самозанятость в этом смысле схожа с патентом. Что выбрать, чтобы заплатить как можно меньше налогов?

Самозанятые и патент: в чем разница

Для начала разберемся с терминами: патент и самозанятость — варианты налогового режима, каждый со своими плюсами и минусами.

Но патент могут оформить только индивидуальные предприниматели, у которых средняя численность наемных работников по всем видам предпринимательской деятельности не превышает 15 человек (ст. 346.43.НК РФ). 

Можно ли совмещать самозанятость и патент

В 2015 году рассматривали закон о патенте для самозанятых, но так и не утвердили. На данный момент самозанятый не может получить патент и вот почему: самозанятые — физические лица — используют налоговый режим НПД, который нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Патент — это другой налоговый режим. Это же касается и самозанятых ИП.

Что лучше: патент или самозанятость

Патент для ИП — это разрешение заниматься определенным видом бизнеса по патентной системе налогообложения (ПСН). Для нее не нужна отчетность, а стоимость патента всегда одинакова и не зависит от реальных доходов. Налоговая ставка для ПСН в общем случае — 6%.

Патент доступен не для всех видов деятельности ИП. Например, патент не подойдет, если вы собираетесь продавать сигареты, алкоголь, обувь, лекарства или автомобили. 

В штате и на подряде можно иметь не более 15 сотрудников, а доход за год не должен превышать 60 млн рублей.

Стоимость патента

Сумма патентного платежа для каждого бизнеса рассчитывается индивидуально и зависит от сферы деятельности и региона. Плюс такого варианта в том, что сумма платежа не зависит от доходов. Минус режима — не все виды деятельности попадают под патент (всего их 80).

У режима самозанятости много очевидных преимуществ: низкие ставки налога (от 3 до 6%), не нужно сдавать отчетность, покупать онлайн-кассу и минимальный банковский и налоговый контроль. 

Но с точки зрения экономики режим самозанятых для ИП выгоден не всегда. Чтобы определиться, нужно учитывать специфику конкретного бизнеса.

Так что выгоднее выбрать: патент или самозанятость?

По некоторым видам деятельности ИП на патенте уплачивает налогов намного меньше, чем самозанятый — даже с учетом фиксированной суммы страховых взносов. 

Кроме расчета налоговой нагрузки надо определить:

  1. С кем планируется работать: с физическими или юридическими лицами. Клиентам-физлицам налоговый статус не важен — главное польза и цена.
  2. Планируемую величину годового дохода. Быть самозанятым выгодно при суммарном доходе до 2,4 млн. рублей в год. Если превысить лимит, статус самозанятого будет потерян
  3. Справитесь ли вы с работой один.  Если выполнять все задачи самостоятельно не хватит сил и придется нанимать сотрудников — лучше сразу получить статус ИП.

Вывод: получить статус самозанятого выгодно, если:

  • планируемый доход предпринимателя не превысит 2,4 млн.рублей в год;
  • работать он будет самостоятельно;
  • он готов сам формировать программу своих пенсионных накоплений.

Предприниматель со своим небольшим делом (мастер маникюра, владелец ателье, флорист) думает, что выбрать: патентную систему налогообложения или самозанятость.

Татьяна Зозуля

Налоговый и финансовый эксперт, автор книги «Самозанятые: полет нормальный»

На старте микробизнесменам с небольшими оборотами и без сотрудников имеет смысл использовать бесспорные преимущества спецрежима НПД... Можно начать спокойно работать, развивать бизнес, накапливать силы и наращивать капитал

Плюсы режима НПД для предпринимателей:

  • можно совмещать самозанятость с основной работой по трудовому договору;
  • невысокая налоговая нагрузка (нет обязательных и фиксированных платежей: если нет дохода – никаких налогов платить не надо; нет страховых взносов; право на налоговый вычет в размере 10 000 рублей);
  • можно получать деньги любым способом: наличными или на карту;
  • не нужна контрольно-кассовая техника, чек формируется автоматически из цифрового сервиса;
  • не нужно предоставлять отчетность;
  • не нужно посещать налоговую инспекцию.

Если же годовой доход превышает 2,4 млн рублей и без сотрудников в вашем деле не обойтись, имеет смысл рассмотреть статус индивидуального предпринимателя с патентным режимом налогообложения.

Виды деятельности, попадающие под патент

Основные сферы индивидуального предпринимательства, для которых может быть выгодно получить патент (полный список):

  • Пошив и ремонт одежды, головных уборов и обуви.
  • Услуги парикмахера и косметолога.
  • Услуги прачечных и химчисток.
  • Ремонт бытовой техники и часов.
  • Фотографирование.
  • Техническое обслуживание автомобилей.
  • Сварочные работы.
  • Перевозка пассажиров автотранспортом.
  • Репетиторство и обучение.
  • Сдача жилья в аренду.
  • Вспашка огородов и распиловка дров.
  • Изготовление и ремонт оптики.
  • Ремонт ювелирных изделий.
  • Услуги по сбыту сельхозпродукции.
  • Озеленение и цветоводство.
  • Розничная торговля на площади не больше 50 м².
  • Общественное питание без зала обслуживания посетителей.
  • Производство молочной продукции.
  • Переработка овощей и фруктов.
  • Рыболовство и рыбоводство, охота.
  • Письменный и устный перевод.

Как перейти с патента на самозанятость

Если ваш бизнес подходит под условия режима самозанятости, вы можете изменить налоговый режим. Сделать это можно с сохранением ИП или без него:

С сохранением ИП

  1. Уволить сотрудников.
  2. Отказаться от патента.
  3. Зарегистрировать статус самозанятого.
  4. Подать уведомление о переходе на новый налоговый режим в ФНС.
  5. Снять с учета контрольно-кассовую технику.
  6. Сдать декларацию и заплатить налоги.
  7. Уведомить банк.

Без сохранения ИП

Сохраняются шаги 1-5, Но вместо шестого и седьмого шагов в ИФНС по месту регистрации подают заявление о ликвидации ИП.

Подробно об алгоритме перехода с патента на самозанятость читайте в нашей статье.

Остались вопросы — пишите в комментариях или в наших соцсетях: TelegramВконтакте.

Смотрите также

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

Комментарии

avatar

Оставьте заявку

Мы свяжемся с вами в течение 10 минут

Оставьте заявку


Регистрация компании

Чтобы компания могла пользоваться Маркетплейсом, подайте заявку на ее регистрацию в нашем сервисе.

Оставьте заявку


Оставьте контакты

И мы обязательно ответим на ваш вопрос
Физ лицоСамозанятыйИПЮр лицо