Работаем с самозанятыми
Александра Мельник
04.08.2023
929
6 мин

Аутсорс-компании и самозанятые: нюансы совместной работы

Аутсорсинговые компании всё чаще выбирают работу с самозанятыми исполнителями. В статье рассказали, почему это намного проще и выгоднее сотрудничества с физическими лицами без особого налогового статуса.
Александра Мельник
929
6 мин
Содержание
  • Почему аутсорс переходит на самозанятых
  • Первое преимущество: сниженные налоговые и страховые издержки
  • Второе преимущество: «белые» выплаты и защита от претензий ФНС
  • Третье преимущество: решение кадровых проблем
  • Сколько будет стоить компании самозанятый
  • Как аутсорс-компании работать с самозанятыми
  • Почему аутсорс переходит на самозанятых

    Если раньше аутсорсинговые компании предпочитали работу с физическими лицами без особого налогового статуса, то сейчас они выбирают работу с самозанятыми исполнителями. И вот почему:

    — Сотрудничество с самозанятыми обходится дешевле;
    — Риск нарваться на блокировку расчётного счёта или получить штраф от ФНС снижается;
    — А вот шанс сотрудничества с компетентным специалистом повышается — самозанятые дорожат репутацией и ответственно подходят к работе, ведь жалоба заказчика может лишить самозанятого его налогового статуса.

    Если вы рассматриваете вариант сотрудничества с самозанятым персоналам — читайте статью. В ней мы подробно описали все преимущества для аутсорсинговой компании.

    Первое преимущество: сниженные налоговые и страховые издержки

    Не важно, по какому договору обычное физическое лицо сотрудничает с организацией, — работодатель платит практически одинаковое количество налогов и страховых взносов как по трудовому договору, так и по договору ГПХ

    Правда за последний работодатель будет перечислять немного меньше (ст. 420 НК РФ) — ему не придётся перечислять взносы по временной нетрудоспособности и материнству в размере 2,9%, а также по страхованию от травматизма и профболезней — это в среднем 1%. А если в договоре ГПХ внештатный исполнитель не значится застрахованным лицом, организация сэкономит дополнительные 0,2%-8,5% от фонда оплаты труда.

    А теперь пример. Допустим, вы применяете ОСНО и хотите перечислять физическому лицу 70 000 ₽ после вычета налогов. Сравним затраты на штатного сотрудника и исполнителя, устроенного по договору ГПХ:

    Бизнесу
    08.09
    Трудовой договор или договор ГПХ: как лучше оформить сотрудника

    Из расчётов видно, что затраты на НДФЛ и взносы составляют крупную сумму. 

    Что делать: выбирать самозанятых исполнителей. Самозанятые платят всего 6% за работу с ИП и ООО и делают это самостоятельно — при вознаграждении в 70 000 ₽, вы бы не заплатили ни рубля сверху.

    Если вы мало знаете о режиме НПД и не понимаете, как начать работу с самозанятыми, записывайтесь на бесплатную консультацию к нашим менеджерам по телефону + 7 495 088 99 88 или заполните заявку на странице сервиса Бизнес.

    Второе преимущество: «белые» выплаты и защита от претензий ФНС

    Этот пункт вытекает из предыдущего: из-за большой налоговой нагрузки аутсорс-компании не выгодно платить за каждого налог и страховые взносы. Тем более, что такой исполнитель может выйти на один проект и исчезнуть. 

    Официальное оформление каждого подрядчика на недельный проект, когда предоставить персонал заказчику нужно в короткие сроки, — большая нагрузка на бухгалтерию. Всё это вытекает в «серые» выплаты наличными

    Но для аутсорс-компании это большой риск. ФНС постоянно совершенствует системы скоринга для выявления серых схем. За неуплату взносов, неправильное ведение бухучёта и нарушение трудового законодательства могут привлечь к административной  (от 5 до 200 тыс. ₽), налоговой (до 40% штрафа от суммы неуплаченных взносов) и даже уголовной ответственности  (штраф до 500 тыс. ₽ и лишение свободы до трёх лет). 

    Представим, одному из внештатников на договоре ГПХ вы на руки начисляли 55 000 ₽ ежемесячно. Но умышленно уклонялись от обязательных налоговых платежей, указывая официальный доход в 20 000 ₽.

    Узнав об этом, ФНС взыщет штраф 40% от неуплаченного налога. Приблизительно рассчитаем размер штрафа за год при условии, что НДФЛ в данном случае составит 2 600 ₽.

    (55 000 − 20 000) × 13% × 40% × 12 месяцев = 21 840 ₽.

    Это сумма за одного внештатного сотрудника на договоре ГПХ без статуса самозанятого. Будь их 150 человек, компания заплатила бы за 12 месяцев более 3 млн рублей. 

    Что делать: автоматизировать работу с самозанятым персоналом. С помощью сервиса-посредника вы можете подключать к проектам исполнителей по упрощённой схеме. Например:

    Вашему заказчику срочно нужна команда клинеров для уборки офиса. Чтобы начать работу с исполнителем, достаточно отправить ссылку на подключение к сервису. Остальное сделает посредник: проверит статус, проверит и подпишет договор, а после окончания работ — проведёт выплаты персоналу на любые российские карты.

    Самозанятые.рф — официальный партнёр ФНС, поэтому ни один банк не заблокирует ваш расчётный счёт за единовременный перевод сразу нескольким физлицам.  

    Так вы снижаете нагрузку на бухгалтерию, получаете официально оформленные отношения с исполнителем и тем самым защищаете компанию от претензий налоговой. 

    Без проблем с ФНС
    31.03
    Как отвечать на требования ФНС о взаимоотношениях с самозанятым

    Третье преимущество: решение кадровых проблем

    Как правило, аутсорс-компании оформляют в штат только тех сотрудников, которые отвечают за менеджмент, бухгалтерию, аналитику. Персонал на проектной работе — это физлица без статуса.

    У этого есть две причины: 

    • Подрядчики не заинтересованы оформлять правовой статус (например, ИП), чтобы не отягощать себя обязанностями по уплате налога и страховых взносов.
    • У персонала не всегда есть возможность оформить этот статус: например,  иностранцам нужно проходить более сложную процедуру регистрации, необходимы дополнительные документы (например, подтверждение легального пребывания в РФ для открытия счёта). А у кого-то банально нет смартфона или доступа в интернет. 

    Всё это вредит процессам компании: исполнители не заинтересованы в том, чтобы подписывать договоры и акты, ответственности перед заказчиком по этим же причинам не несут: могут получить оплату и исчезнуть. И главное: контролировать и повышать качество услуг аутсорс-компании в таких условиях очень сложно. 

    Что делать: упростить процесс регистрации персонала и подключить ЭДО (электронный документооборот). На самозанятости исполнители больше дорожат своей репутацией и мотивированы доводить дело до конца. Например, за невыдачу чека (документа об оплате услуг), компания может направить жалобу в ФНС.

    Чтобы снять со своего персонала операционную нагрузку по оформлению и обмену документами, подключите Бизнес. Если ваши потенциальные работники не имеют статуса самозанятых, менеджеры сервиса помогут в регистрации и бесплатно оформят электронную подпись для документов.

    Сервис автоматически формирует чек от самозанятого и акт выполненных работ. И при необходимости — заплатит налог за исполнителя. В итоге вы получаете персонал с официальным статусом, которому не нужно следить за документами, и закрывающие документы для бухгалтерии.

    🔥🦃🔥Важно
    Компании на УСН «Доходы минус расходы» могут вычесть из налогооблагаемой базы траты на самозанятых

    Сколько будет стоить компании самозанятый

    А теперь вернёмся к расчётам финансовых издержек на страховые взносы и налоги и закрепим пройденный материал. Напомним, что сотрудник на трудовом договоре с зарплатой в 70 000 ₽ на руки обойдётся работодателю в 105 401 ₽, из которых 10 459 и 24 942 ₽ — это НДФЛ и обязательные взносы. 

    Сотрудник на ГПХ-условиях — в 102 263 ₽, где налог на доход физических лиц и страховые взносы 10 459 и 21 804 соответственно.

    Наглядно в таблице:

    Сотрудничество с самозанятым — это легальный способ сократить нагрузку на бухгалтерию, сэкономить на страховых и налоговых платежах. За них не нужно сдавать отчёты и обеспечивать им трудовые гарантии по ТК РФ.

    Как аутсорс-компании работать с самозанятыми

    Плательщики НПД работают практически по любым направлениям и предоставляют разнообразные услуги: от клининга до финансовой помощи. Исполнитель должен быть гражданином РФ или одной из стран ЕАЭС. 

    Шаг 1:

    Запросите подтверждение о регистрации в статусе самозанятого в виде справки из ФНС и проверьте данные онлайн

    Запрещено заключать договор с самозанятым, который меньше двух лет назад был сотрудником вашей компании . Кроме того, при оформлении договора надо учесть все ограничения, под которые попадает плательщик НПД по закону № 422-ФЗ.

    Шаг 2:

    Если исполнитель соответствует всем требованиям, заключите с ним договор ГПХ. Но не забывайте, что такие же требования к исполнителю, как к официально трудоустроенному сотруднику, неизбежно приведут к штрафу. 

    Чёткий график работы, отпусков и другие условия ФНС сочтёт подменой трудовых отношений. Услуги или работы не должны копировать функционал штатного сотрудника. Подробнее можно прочитать здесь

    Шаг 3:

    Оплатите работу. Важное преимущество для обеих сторон сделки — это возможность самозанятых получать деньги наличными, на электронный кошелёк или карты, выпущенные в России, в том числе и на имя родственника исполнителя.

    Оформление сотрудничества в рамках закона обезопасит компанию от претензий налоговиков и нежелательных издержек. Важно вовремя оплатить услуги самозанятого с расчётного счёта фирмы, получить чек и акт о проделанных работах.

    Все три этапа можно пропустить, если подключить Бизнес — оставьте заявку на бесплатную консультацию. Менеджер расскажет подробнее о пользе сервиса с учётом особенностей вашей компании.

    Подписывайтесь на наш телеграм-канал и сообщество в ВК: рассказываем, где найти деньги на развитие бизнеса и как легально сократить текущие расходы. 

    Понравилась статья?
    Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь материалом в социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️
    1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
    Загрузка...
    Комментарии
    1
    По дате
       
    По рейтингу
    По дате
    Сервисы
    Выплаты самозанятым
    Без задержек и блокировок
    Подробнее
    Надежные исполнители
    База проверенных самозанятых
    Подробнее
    Проверка самозанятого
    Узнайте текущий статус исполнителя
    Подробнее
    Ни одна новость больше не пройдет мимо

    Каждую неделю присылаем подборку самых горячих материалов прямо вам на почту

    Скоро станете экспертом
    В конце недели мы отправим на первый новостной дайджест. Никакого спама, только самое важное
    © 2023 Самозанятые.рф