Без проблем с ФНС
Елизавета Вылкина
12.11.2023
31857
4 минуты

Самозанятый превысил лимит по доходу за год: что делать дальше

Одно из основных ограничений для самозанятых — лимит по годовому доходу в 2,4 млн рублей. Расскажем, что делать самозанятому, который превысил эту сумму, и на что обратить внимание заказчикам.
Елизавета Вылкина
31857
4 минуты
Содержание
  • Что будет, если превысить лимит самозанятого 🤑
  • Самозанятый или самозанятый ИП хочет сохранить статус при превышении лимита 💾
  • Самозанятый уже превысил лимит и ему нужно сменить статус 🙆‍♂️
  • Если самозанятый ИП превысил лимит 🙆
  • Что делать заказчику, если самозанятый превысил лимит в 2,4 млн 💼
  • Лимит годового дохода отсчитывается с 1 января до 31 декабря текущего года и обнуляется с 1 января следующего. При этом не важно, когда вы стали самозанятым. Например, вы зарегистрировали статус в сентябре 2023-го и к декабрю заработали на самозанятости 2,4 млн — лимит уже исчерпан, он не растягивается до сентября 2024 года.

    UPD: что делать ИП на НПД, который превысил лимит, рассказали в отдельном материале. Прочитайте, чтобы не платить самые высокие налоги по ОСНО.

    Самозанятые — лимит дохода в 2023 году

    В этом году власти несколько раз предлагали повысить лимит в два раза — до 4,8 млн. Но законопроект так и не приняли. Поэтому пока общая сумма доходов не должна превышать 2,4 млн в год, ограничений на единовременные платежи или на доход в месяц — нет.

    🐣 Совет: лимит в 2,4 млн одинаковый и для самозанятых, и для самозанятых ИП.

    Что будет, если превысить лимит самозанятого 🤑

    После того, как годовой доход превысит лимит в 2,4 млн рублей, вы теряете статус плательщика налога на профессиональный доход (НПД). Раньше налоговики автоматически снимали с учёта , теперь это работает немного по-другому: приложение «Мой налог» не даёт сформировать чек, который превышает лимит.

    Например, с начала года по 30 сентября ваш доход составил 2,3 млн ₽. В ноябре вы получили от заказчика еще 120 тысяч ₽. Как только вы попытаетесь сформировать чек на эту сумму, приложение выдаст ошибку и уведомит о превышении лимита. Выходит, что на 100 тысяч ₽ ещё можно сформировать чек, но на оставшиеся 20 — уже нет.

    Что делать дальше?

    Есть несколько вариантов:

    1. Если вы заметили превышение лимита заранее и близится конец года, — можно уйти в «отпуск» и подождать 1 января, когда лимиты обнулятся.
    2. Если вы обычный самозанятый, заказчик оплатил услугу и сумма уже превысила лимит, — нужно аннулировать статус самозанятого самостоятельно и принять оплату как обычное физлицо. Или перейти на ИП с другим налоговым режимом.
    3. Если вы самозанятый ИП, то можно также перейти на другой налоговый режим, например, УСН.

    Для вынужденного перехода на другой налоговый режим в законе есть льготный 20-ти дневный период, его важно не пропустить. Ниже расскажем подробнее.

    Работаем правильно
    06.08
    Инструкция для ИП на НПД при превышении лимита

    Самозанятый или самозанятый ИП хочет сохранить статус при превышении лимита 💾

    Как мы уже сказали выше, можно обойтись без снятия с учёта и перехода на другой режим. Но возможно это в двух случаях:

    • Вы заметили, что приближаетесь к порогу, заранее. И поэтому приостановили работу как самозанятый до следующего года, когда лимиты обнулятся.
    • Вы не прекращаете деятельность на самозанятости, но договорились и перезаключили договор с заказчиком с оплатой в следующем году.

    Например: установщик мебели к ноябрю уже заработал 2,3 млн рублей. В начале декабря он получил ещё один крупный заказ на 150 тысяч ₽, и оплатить его должны в конце месяца. Но мебельщик подписал договор, согласно которому оплата должна прийти в начале января.

    Но если самозанятый превысил лимит по годовому доходу, то есть уже получил деньги на карту или кошелек от заказчика, — этот доход ему нужно каким-то образом задекларировать. Об этом поговорим дальше.

    Самозанятый уже превысил лимит и ему нужно сменить статус 🙆‍♂️

    1 вариант

    Сняться с учёта и работать до конца года как обычное физическое лицо. Это значит, что с полученных доходов от физических лиц по закону вы должны декларировать этот доход и платить 13% НДФЛ. Если заказчики — юрлица или ИП, то нужно предупредить их о потере статуса и перезаключить договор как с обычным физлицом. В этом случае НДФЛ и страховые взносы за вас платит заказчик. И он вряд ли будет в восторге от этой идеи.

    2 вариант

    Сняться с учёта НПД, открыть ИП и перейти на другой налоговый режим (самый оптимальный вариант — УСН). Тогда налоги и страховые взносы вы будете платить за себя сами, что, естественно, выгоднее заказчикам в статусе ИП или ООО. Но для ускоренного перехода нужно обязательно «добить» чеки до 2,4 млн, чтобы «утратить право на примениние НПД». Только в этом случае налоговая даёт льготный период для перехода.

    Порядок действий: 

    • Открыть ИП и сняться с учёта самозанятого, если этого не сделала налоговая.
    • В течение 20 дней от даты снятия с учёта самозанятого нужно подать заявление на УСН («упрощёнка») или ЕСХН . Датой начала применения УСН или ЕСХН в этом случае станет дата регистрации ИП.

    💬 В принципе регистрировать ИП целесообразно, если самозанятый планирует и в следующем году получить доход, превышающий 2,4 млн рублей. Если это была «разовая акция» и после доходы будут меньше, то удобнее «доработать» до конца года как обычный физик, а с нового — вернуться к самозанятости.

    Но иногда всё зависит от заказчика: компании в принципе очень редко работают с обычными физиками по договорам ГПХ. Тогда бывшему самозанятому придётся в любом случае регистрировать ИП, чтобы не потерять клиентов.

    Подробнее о том, на какой налоговый режим выгоднее перейти после НПД, рассказывали здесь.

    Зарабатываем
    28.07
    Если в самозанятости стало тесно

    Если самозанятый ИП превысил лимит 🙆

    Если у самозанятого уже есть статус ИП, всё ещё проще.

    1 вариант

    Перейти на другой режим: УСН, патент, ЕСХН и что угодно. Но «упрощёнка» удобнее всего: можно платить всё те же 6% с дохода. Правда, предприниматель должен ещё перечислять фиксированные страховые взносы. Но ИП без сотрудников может в полном объёме вычесть эти взносы из «упрощённого» налога. Здесь та же история: чтобы использовать льготный переходный период, а не ждать следующего года, — нужно дойти до лимита в 2,4 млн. 

    Порядок действий:

    • Аннулировать статус самозанятого, если налоговая не сделала это сама.
    • В течение 20 дней с даты снятия с учёта подать заявление на УСН. Датой начала действия УСН будет дата снятия ИП с учёта самозанятого. 

    2 вариант

    Это то, как делать не надо. Если после снятия с учёта НПД не выбрать самостоятельно что-то другое, то ИП до конца года автоматически попадёт на общую систему налогообложения (ОСНО), на котором нужно платить 13% НДФЛ и 20% НДС. Поэтому будьте внимательны и не пропустите льготный переходный период, который длится 20 дней. После его истечения перейти на УСН, например, можно будет только со следующего года.

    🔥🦃🔥 Важно: при переходе на другой налоговый режим не забудьте сняться с учёта на НПД. Самозанятость нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.

    Что делать заказчику, если самозанятый превысил лимит в 2,4 млн 💼

    Если самозанятый зарегистрирован как ИП, то в большинстве случаев для его заказчиков ничего не изменится. Предприниматель будет по-прежнему получать сумму, указанную в договоре. А то, какие налоги он платит с полученной выручки, заказчика не касается.

    Правда, есть одно исключение. Если ИП после утраты статуса НПД не выберет специальный налоговый режим, он начнёт работать на общей системе налогообложения (ОСНО) и станет плательщиком НДС. В этом случае придется внести в договор изменения, добавив НДС к цене. Но на практике такая ситуация почти не встречается. ИП с небольшими оборотами практически никогда не используют ОСНО, так как при этом режиме самая высокая налоговая нагрузка.

    Если же бывший плательщик НПД станет «обычным» физическим лицом, то заказчик будет должен удерживать с выплат в его пользу НДФЛ, а также начислять на них страховые взносы. Если этого не сделать, то налоговая при проверке взыщет с компании недоимку, а также штрафы и пени.

    Штраф составляет 20% от недоимки, а если налог не был уплачен умышленно — 40%. Пени для юридических лиц рассчитываются как 1/300 от действующей  ключевой ставки ЦБ РФ в день при просрочке до 30 дней. Если просрочка превысит 30 дней, то с 31-го дня пени будут начисляться как 1/150 от ставки ЦБ в день.

    Поэтому здесь важно не пропустить дату снятия самозанятого с учета. Для этого нужно включить в договор с исполнителем условие о том, что он обязан немедленно сообщить заказчику об утрате статуса самозанятого.

    Но не стоит полностью надеяться на пунктуальность исполнителя. Лучше всего проверять статус самозанятого перед каждой выплатой в его пользу. Сделать это можно, например, через наш сервис проверки или сайт ФНС.

    Сервис Бизнес позволяет не только автоматизировать выплаты самозанятым, но и контролирует их статус при каждой выплате. Если сумма дохода исполнителя превысит 2,4 млн рублей, вы сразу получите предупреждение.

    Бизнесу
    21.04
    Бухгалтерский учёт самозанятых: шаблоны, инструкции и лайфхаки
    Понравилась статья?
    Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь материалом в социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️
    1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (32 оценок, среднее: 4,19 из 5)
    Загрузка...
    Комментарии
    67
    По дате
       
    По рейтингу
    По дате
    Сервисы
    Выплаты самозанятым
    Без задержек и блокировок
    Подробнее
    Надежные исполнители
    База проверенных самозанятых
    Подробнее
    Проверка самозанятого
    Узнайте текущий статус исполнителя
    Подробнее
    Ни одна новость больше не пройдет мимо

    Каждую неделю присылаем подборку самых горячих материалов прямо вам на почту

    Скоро станете экспертом
    В конце недели мы отправим на первый новостной дайджест. Никакого спама, только самое важное
    © 2023 Самозанятые.рф