Номинальный счет — что это и зачем он нужен простыми словами

Номинальный счет — это банковский счет, деньги на котором принадлежат не владельцу, а третьим лицам или бенефициарам. Таким образом, средства на таком счете передаются номинальному владельцу в доверительное управление при соблюдении условий договора.

Основные отличия от расчетного счета:

• на расчетном счете деньги принадлежат владельцу, а на номинальном — бенефициару;
• операции по номинальному счету осуществляются только в рамках договора;
• номинальный счет используют для посреднических операций в интересах третьих лиц, а расчетный счет — для учета доходов и расходов компании.

Номинальные счета делят на две категории.

Счета законных представителей открывают с целью, чтобы опекуны и попечители могли управлять деньгами подопечных. Бенефициары счета в этом случае несовершеннолетние или недееспособные лица.

Счета компаний-посредников или юридических лиц помогают принимать и перераспределять деньги клиентов, при этом обеспечивать прозрачность расчетов и юридическую защиту.

Владельцами счета могут стать:

• нотариусы;
• адвокаты;
• агенты недвижимости;
• эскроу-агенты;
• маркетплейсы;
• платформы для самозанятых и т.д.

Бенефициары счета — это клиенты, в чьих интересах действует владелец счета. Перечислим ситуации, когда используются номинальные счета:

• выплаты самозанятым через платежные платформы,
• сделки с недвижимостью,
• юридическое сопровождение,
• благотворительные проекты,
• лизинговые сделки. 

Номинальный счет и аккредитив: в чем разница

На первый взгляд функции номинального счета и аккредитива похожи — фактический владелец денег передает их под управление другому лицу, преследуя свои интересы. Однако у этих двух способов есть принципиальные различия:

• Владелец счета. У номинального счета владелец — это назначенное физическое или юридическое лицо, а у аккредитива — это банк.
• Количество сделок. Номинальный счет нужен для выполнения регулярных операций с деньгами бенефициара, а аккредитив — для разовых сделок.

Номинальный счет подходит для компаний, которые помогают клиентам заключить сделки, предлагают юридические услуги или работают с большим количеством внештатных исполнителей. Разберем подробнее последний пример.

В случае выплат самозанятым через посредника, на стороне которого открывается номинальный счет, есть несколько преимуществ:

• Безопасность. Выплаты физлицам с расчетного счета часто становятся причиной его блокировки по 115-ФЗ — для банков это триггер и повод приостановить операции до выяснения подробностей. Номинальный счет защищает деньги компании или ИП: выплаты в сторону исполнителей будут продолжаться, если на балансе есть деньги.
• Снижение операционной нагрузки: бухгалтеру не нужно проводить отдельно выплаты каждому исполнителю — достаточно создать реестр выплат со списком исполнителей, внести нужную сумму на баланс счета и перевести деньги в один клик.
• Упрощение финансового учета: внутренняя отчетность по номинальному счету позволяет более детализировано идентифицировать расходы и характер выплат исполнителям.

Чтобы правильно выбрать банк, проверьте наличие интеграции с бухгалтерскими системами и условия обслуживания — тарифы и комиссии. Для каждой ситуации банк потребует отдельный пакет документов, но в целом список выглядит следующим образом:

• паспорт владельца счета;
• паспорт или свидетельство о рождении бенефициара;
• ИНН — владельца и бенефициара;
• документ о назначении от органа опеки;
• нотариально заверенный документ о полномочиях. 

Стоит учитывать, что не все  кредитно-финансовые организации открывают номинальные счета, поэтому рекомендуем пользоваться готовыми решениями.

Сервис «Бизнес» от Самозанятые.рф позволяет компаниям проводить безопасные выплаты внештатным исполнителям со счета в личном кабинете. Подключение проходит по готовым сценариям, менеджеры консультируют по каждому вопросу. Также сервис «Бизнес» предоставляет бесплатный документооборот, автоматическую уплату налога за самозанятого и юридический аудит договором.