Безопасная работа с самозанятым. Как защититься от блокировки расчётного счёта

Термин «блокировка счёта» не совсем корректный. На самом деле банк может остановить расходные операции либо полностью, либо частично. При частичной блокировке предприниматель не может снимать наличные, а в некоторых случаях — теряет доступ к интернет-банку.

При полной блокировке предприниматель не может платить контрагентам, снимать деньги, открывать новый счёт. Зато у него получится провести обязательные платежи: налоги, зарплаты, алименты, страховые взносы, штрафы, выходные пособия.

Если коротко — да. В основном всему виной ФЗ №115 об отмывании денег и финансировании терроризма. Конечно, для этого вам не обязательно донатить боевикам. Банковскую систему могут заинтересовать ваши переводы за границу, зачисления с иностранных счетов или операции на сумму от 600 тысяч рублей.

Даже не сомневайтесь — на этот случай есть статья №76 НК РФ. Когда предприниматель не платит или не отчитывается вовремя, в ход идут разные способы давления. Например, блокировка расчётного счёта налоговой инспекцией.

Если ваши ИП или ООО попали в немилость банка или налоговой инспекции — не отчаивайтесь. Давайте для начала определимся, в чём вы провинились. Вот основные причины блокировки счёта юридического лица в банке:

Блокировка по инициативе банка

Частые переводы денег физическим лицам. Напомним, самозанятый получает деньги на личный счёт. Банк считает подозрительным, если организация делает переводы физлицу, но при этом не платит за него налоги и взносы. Впрочем, такую блокировку легко снять — достаточно предоставить банку договор с самозанятым.

Ошибки в платежных поручениях. Речь не о лишней запятой — вопросы вызывают только систематические ошибки. Гарантированно избежать неприятностей получится, если автоматизировать платежи самозанятым исполнителям. Например, с помощью сервиса Сам.Бизнес.

Поручение налоговой. Например, если предприниматель не заплатил налоги или не сдал отчетность.

Сомнительные операции. Подробно они перечислены в статье №6 ФЗ №115. Вопросы вызывают переводы за границу, зачисления с иностранных счетов и операции на сумму от 600 тысяч рублей.

Большие расходы на неопределенные цели. Если в большинстве платежных поручений указана цель «Прочие расходы», банк опять же блокирует счёт по №115-ФЗ. Лучше объяснять цель детально: «Выплата по договору №111. Предоплата за написание текстов. НДС не облагается».

Систематическое снятие наличных. Банк может заподозрить предпринимателя в отмывании денег. Не снимайте крупные суммы сразу после поступления на счёт — подождите хотя бы пару дней.

Переводы, которые не соответствуют основной деятельности компании. Например, если компания производит бетон, а на её счет приходят деньги за маркетинговые услуги. Меняйте или добавляйте ОКВЭДы и оперативно сообщайте об этом в банк.

Отсутствие «стандартных» расходов. Любая компания платит коммунальные платежи и ренту, закупает сырье, перечисляет зарплату — эти платежи должны проходить ежемесячно. Если их нет, банк может потребовать разъяснений.

Блокировка по инициативе налоговой

Самозанятый потерял свой статус. В таких случаях налоговая может посчитать, что организация платила физлицу. Тогда она назначит предпринимателю штраф и обяжет его заплатить НДФЛ и страховые взносы. Если не уложитесь в срок, налоговая отправит в банк поручение о взыскании нужной суммы. Если средств недостаточно — счёт заблокируют. Чтобы этого избежать, всегда проверяйте статус исполнителей и просите чеки после выплат.

Не сдали вовремя отчётность или допустили ошибки в декларации. Если вы опоздали с отчетностью на два-три дня — не волнуйтесь. Счёт заморозят только при задержке на 20 рабочих дней. В случае ошибки у вас есть пять дней на то, чтобы сдать новую декларацию. Если ведомство не заметило просрочку отчетности сразу, имейте в виду, что вам будет грозить блокировка еще три года с момента дедлайна.

Не обеспечили обязательный электронный документооборот с налоговой. Некоторые компании обязаны сдавать отчетность в электронной форме. Важно вовремя заключить договор с оператором электронного документооборота и получить квалифицированную электронную подпись (КЭП).

Не ответили на требование налоговой. Налоговая отправляет запросы, чтобы проверить документы, получить пояснения или вызвать налогоплательщика в отделение. Организация или ИП обязаны подтверждать получение таких запросов: формировать электронную квитанцию и отправлять обратно в налоговую через ЭДО. Срок подтверждения запроса — шесть дней. Если за это время налоговая не получит квитанцию, еще через десять рабочих дней она заблокирует счет.

Не заплатили налоги, страховые взносы, пени или штрафы по требованию налоговой. Налоговая проверяет каждый отчёт в течение месяца. Если есть недоимка — ИФНС вынесет требование об уплате. Если организация или ИП не успеет заплатить в срок — налоговая отправит в банк поручение о взыскании нужной суммы. При недостатке средств вас ждет блокировка счета налоговой.

Обычно предприниматель до последнего остается в счастливом неведении. Но всё-таки есть несколько способов выяснить судьбу своего расчётного счёта:

В банке. Если вы не получали уведомление от банка — позвоните по горячей линии, отправьте официальный запрос или обратитесь в филиал лично.

В онлайн-сервисе ИФНС. Перейдите на сайт сервиса налоговой. Вам нужно выбрать пункт о приостановлениях, а потом ввести ИНН и БИК организации. Лучше проверять сайт ежедневно — быстрее узнаете о блокировке и сможете исправить ситуацию.

Из письма налоговой. Когда налоговая выносит решение о блокировке счёта, то присылает налогоплательщику письмо. Узнать о причинах блокировки можно из этого документа.

Чтобы разблокировать счёт ИП или ООО в большинстве случаев достаточно выполнить требования ФНС или обосновать операции по счету перед банком. Собрали основные способы быстро снять арест со счета в таблице:

Чтобы обезопасить свои банковские счета от блокировки, работайте с проверенными исполнителями, не пропускайте обязательные платежи и ведите отчётность. Наш сервис для бизнеса проверит статус исполнителя, не даст провести платёж «лжесамозанятому», автоматически заплатит за самозанятого НПД и пришлёт вам чек.