Без проблем с ФНС
Туяра Мордосова
13.11.2023
2668
5 минут

Как составить договор с самозанятым иностранцем (образец)

Чем отличается договор с самозанятым иностранцем от договора с гражданином РФ? Что в нём важно прописать и можно ли обойтись без него? Разбираемся в статье.
Туяра Мордосова
2668
5 минут
Содержание
  • Что необходимо включить в договор
  • Если вы не хотите разборок с ФНС: что не нужно включать в договор
  • Можно ли обойтись без договора с самозанятым иностранцем
  • Сразу обрадуем: договор с самозанятым иностранцем почти ничем не отличается от договора с гражданином России, по сути разница только в одном пункте. Но обо всём — по порядку. 

    Напомним, что вы можете оформить договор ГПХ с самозанятым гражданином Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии, Украины, Донецкой Народной Республики, а также Луганской Народной Республики. Однако есть исключение: самозанятый не может работать с компанией, если он уволился из неё меньше 2 лет назад .  

    Какие документы потребуются для заключения договора с самозанятым иностранцем

    • Паспорт иностранного гражданина
    • ИНН для проверки статуса самозанятого
    • справку из приложения «Мой налог»

    А что насчёт разрешения на работу и патента?

    Иностранным гражданам эти документы нужны, чтобы работать в РФ. Но, во-первых, граждане ЕАЭС при регистрации статуса самозанятого обязаны получить РВП или ВНЖ. С этими документами работать можно без патента . Во-вторых, гражданам ЕАЭС в принципе не нужно получать разрешение на работу.

    Бизнесу
    20.10
    Как оформить самозанятого иностранца: от получения ИНН до оформления в МВД

    Что необходимо включить в договор

    Как и при работе с гражданином России, здесь подойдёт любой договор ГПХ: подряда, возмездного оказания услуг или авторского заказа.

    Главное — не забыть про следующие пункты:

    • Обязательно укажите, что к договору применяются законы РФ. В противном случае в спорных ситуациях исполнитель может потребовать применить право страны по месту жительства . Это единственный пункт, который отличает договор с самозанятым иностранцем от договора с гражданином России. 
    • Пропишите, что иностранец — самозанятый. Это будет одним из доказательств того, что вы работаете не с простым физлицом. Можно сформулировать так: «Исполнителей является плательщиком налога на профессиональный доход (НПД)». 
    • Добавьте пункт о том, что исполнитель обязуется формировать чеки в приложении «Мой налог» и передавать их вам. Больше об этом — здесь
    • Также упомяните, что за аннулирование чека без согласования с вами исполнитель обязан возместить убытки. Иногда при помощи аннулирования самозанятые уходят от налогов, и тогда вся ответственность ложится на заказчика — так что вам следует подстелить соломку. 
    • Укажите, что исполнитель обязан сообщить об утрате статуса самозанятого. Добавьте, что в противном случае он обязан возместить возможные убытки заказчику.
    Бизнесу
    23.11
    Составляем договор с самозанятым: инструкция для компаний и ИП

    Если вы не хотите разборок с ФНС: что не нужно включать в договор

    А теперь остановимся подробнее на том, что не следует включать в договор. Главное правило — договор не должен содержать признаков трудовых отношений (как со штатным работником). Иначе налоговая может признать договор ГПХ трудовым — это называется переквалификацией договора. Что чревато штрафами — и не только ими. 

    Когда договор ГПХ с самозанятым иностранцем могут признать трудовым

    В целом налоговая и Роструд приноровились к тому, чтобы вычислять тех работодателей, которые подменяют трудовые отношения самозанятостью. Так что следует быть максимально аккуратными. 

    Что может насторожить налоговую: 

    • в компании резко сократилось количество сотрудников и отчётов в налоговую;
    • самозанятый работает только с одним заказчиком; 
    • исполнитель регулярно получает выплаты в один и тот же день. Особенно если сроки совпадают с выплатами зарплат штатным сотрудникам, а сам размер выплат — не меняется;
    • договор ГПХ заключен на длительный срок или постоянно продлевается на тех же условиях;
    • заказчик предоставил оборудование самозанятому; 
    • нет подписанных актов выполненных работ;
    • у исполнителя есть доступ к корпоративным аккаунтам заказчика.

    Чем опасна переквалификация договора из ГПХ в трудовой: штрафы и другие последствия

    По закону налоговые инспекторы могут обратиться в суд, если заподозрят, что вы работает с исполнителем не как с самозанятым. К слову, обратиться в суд может и сам исполнитель, если решит пожаловаться. 

    Если сделку признают притворной и договор переквалифицируют в трудовой, вам придётся выплатить исполнителю всё, что полагается (и полагалось) по трудовому кодексу: НДФЛ и страховые взносы за всё время, что самозанятый работал с вами ..

    Плюс работодателя и должностных лиц могут привлечь к административной ответственности за подмену трудовых отношений гражданско-правовыми ) и оштрафовать. 

    Штрафы за подмену трудового договора договором ГПХ:

    • от 10 000 до 20 000 ₽ — для должностных лиц
    • от 5000 до 10 000 ₽ — для предпринимателей
    • от 50 000 до 100 000 ₽ — для организаций.

    Штрафы за повторное нарушение:

    • дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет — для должностных лиц
    • от 30 000 до 40 000 ₽  — для предпринимателей
    • от 100 000 до 200 000 ₽ — для организаций

    Можно ли обойтись без договора с самозанятым иностранцем

    Тут всё просто: если вы не хотите проблем с законом, то нельзя. Как минимум вы будете обязаны предоставить копию договора при уведомлении МВД о начале сотрудничества с самозанятым иностранцем. Без этого вы просто не сможете работать легально.  

    Что будет, если вы не уведомите МВД о сотрудничестве с самозанятым иностранцем или сделаете это неправильно

    Тут есть два варианта: штраф или приостановление деятельности . Обращаем внимание, что компанию могут привлечь к ответственности в течение года с момента неподачи уведомления . Подробнее о том, как уведомить МВД, мы рассказывали здесь.  

    За что могут оштрафовать: 

    • за неуведомление МВД о заключении или расторжении договора
    • за неуведомление о выплате зарплаты высококвалифицированному специалисту
    • за нарушение сроков уведомления: по закону вы обязаны уведомить МВД в течение трёх рабочих дней с момента заключения или расторжения договора

    А теперь посмотрим на сами штрафы. 

    Ответственность для юрлиц

    • В Москве, Санкт-Петербурге, Московской или Ленинградской области — штраф от 400 000 до 1 000 000 ₽ или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 календарных дней.
    • В других регионах — штраф от 400 тысяч или 800 тысяч рублей или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 календарных дней.
    • За нарушения при подаче уведомления о выплате зарплаты высококвалифицированному специалисту — штраф от 400 тысяч до 1 млн рублей вне зависимости от региона.

    Ответственность для ИП и граждан

    • В Москве, Санкт-Петербурге, Московской или Ленинградской области — штраф от 5 до 7 тысяч рублей.
    • В других регионах — штраф от 2 до 5 тысяч рублей.

    Шаблон договора с самозанятым иностранцем

    Прикрепляем шаблон договора . Цветом выделено то, что нужно обязательно заполнить, а остальной текст — можно оставить таким же или адаптировать под себя. 

    Если остались вопросы, пишите их в комментариях — будем разбираться. 

    🔥🦃🔥
    Если вы неправильно заполните форму уведомления или подадите в МВД устаревший бланк вместо нового, то наказание будет таким же, как и при неподаче заяления. От себя добавим, что самая частая ошибка — это заполнение устаревшего бланка. МВД время от времени вносит изменения в бланк, так что важно проверять его на актуальность
    Понравилась статья?
    Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь материалом в социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️
    1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (3 оценок, среднее: 4,67 из 5)
    Загрузка...
    Комментарии
    0
    По дате
       
    По рейтингу
    По дате
    Сервисы
    Выплаты самозанятым
    Без задержек и блокировок
    Подробнее
    Надежные исполнители
    База проверенных самозанятых
    Подробнее
    Проверка самозанятого
    Узнайте текущий статус исполнителя
    Подробнее
    Ни одна новость больше не пройдет мимо

    Каждую неделю присылаем подборку самых горячих материалов прямо вам на почту

    Скоро станете экспертом
    В конце недели мы отправим на первый новостной дайджест. Никакого спама, только самое важное
    © 2023 Самозанятые.рф