Работаем с самозанятыми
Туяра Мордосова
20.10.2023
1444
8 минут

Как оформить самозанятого иностранца: от получения ИНН до оформления в МВД

В работе с самозанятыми иностранцами есть свои требования, но их нельзя назвать трудно выполнимыми. Если учесть все нюансы, сотрудничество с гражданами других стран не будет приносить проблем, а главное — штрафов.
Туяра Мордосова
1444
8 минут
Содержание
  • Кто из иностранцев может оформить самозанятость
  • Как оформить самозанятость иностранцу
  • Как завести учетную запись на сайте ФНС иностранцу
  • Какой регион указать при регистрации в приложении «Мой налог»
  • Договор с самозанятым иностранцем: нужно ли вносить особые формулировки
  • Что делать, если у самозанятого нет карты банка РФ
  • Куда сообщать о начале сотрудничества с иностранцем — и как это сделать
  • Как вести отчётность: ЕФС-1, страховые, 3-НДФЛ и не только
  • Кто из иностранцев может оформить самозанятость

    Далеко не каждый иностранец может стать самозанятым. Согласно закону , ими могут быть граждане: 

    • из стран ЕАЭС: Беларуси, Киргизии, Армении и Казахстана; 
    • из Украины, Донецкой и Луганской Народных Республик. 

    При этом у гражданина другой страны должно быть оформлено РВП или ВНЖ. О том, как ИП и компаниям помочь иностранцу с этим шагом, расскажем в следующей статье.

    Как оформить самозанятость иностранцу

    Процесс оформления иностранца не сильно отличается от стандартного. По сути главное отличие заключается в том, что вместо паспорта исполнителю нужен ИНН и доступ в личный кабинет налогоплательщика. 

    Итак, перед регистрацией иностранцу необходимо:

    После этого иностранец сможет оформить самозанятость. Регистрацию проходят стандартными способами: 

    или через некоторые банки.

    Как завести учетную запись на сайте ФНС иностранцу

    Есть три способа. На сайт ФНС можно войти через:

    1. Логин и пароль, указанные в регистрационной карте. Регистрационную карту можно получить в любом отделении ФНС, независимо от места постановки на учет. 
    2. Электронную подпись. Её выдают в Удостоверяющем центре, аккредитованным Минкомсвязи России. Список центров здесь

    Логин и пароль, используемые для учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА).

    🔥🦃🔥Важно
    Авторизоваться могут только те пользователи, которые обращались за получением логина и пароля лично к одному из операторов ЕСИА.

    Какой регион указать при регистрации в приложении «Мой налог»

    Самозанятому гражданину другой страны необходимо указать регион, в котором он получил РВП или ВНЖ. При этом работать он может в любом регионе.

    Исключение: участники программы переселения соотечественников должны работать именно в том регионе, где получили РВП. Иначе им могут выписать штраф, а в некоторых случаях — даже депортировать.

    Обращаем внимание, что менять регион можно раз в год. 

    Договор с самозанятым иностранцем: нужно ли вносить особые формулировки

    Не нужно. Как и в случае работы с гражданином России, здесь подойдет договор ГПХ: подряда, возмездного оказания услуг, авторского заказа или хранения. Не запрещается и смешанный договор — например, подряда и возмездного оказания услуг. 

    Чтобы не было проблем с налоговой, стоит обратить внимание на следующее: 

    • Важно указать, что исполнитель — самозанятый. Например, написать «Исполнитель зарегистрирован как плательщик налога на профессиональный доход». Это указание будет одним из доказательств того, что заказчик работает с самозанятым, а не физлицом. 
    • Договор не должен содержать признаков трудовых отношений (как со штатным работником). Иначе — штраф, НДФЛ и взносы. То есть не следует прописывать в договоре график работы, фиксированную ежемесячную оплату, материальную ответственность и прочие признаки трудовых отношений. 
    • Рекомендуется включить пункт о том, что исполнитель обязуется отправить чек за каждую оплату услуги, а за неисполнение — установить штраф. Больше об этом — здесь

    Договор заключается на любой срок: от 1 дня до 1 года. Подробнее о том, как заключить договор с самозанятым, читайте здесь.

    Бизнесу
    23.11
    Составляем договор с самозанятым: инструкция для компаний и ИП

    Что делать, если у самозанятого нет карты банка РФ

    В целом гражданин другой страны может получать оплату на электронный кошелек, банковский счёт, банковскую карту или наличными. Выбранный способ оплаты прописывается в договоре. 

    При этом, согласно Закону № 422-ФЗ, самозанятый может получать оплату не только на свою банковскую карту, но и на банковскую карту третьего лица. Об этом говорится в письме ФНС от 01.04.2021 № АБ-4-20/4336@. Важное условие: этот способ считается легальным только в том случае, если он прописан в договоре.

    Как еще можно обезопаситься  

    Рекомендуется указывать подробную информацию об исполнителе в поле «Назначение платежа». Это будет одним из доказательств того, что перевод был совершен самозанятому, а не физическому лицу. 

    Может ли самозанятый иностранец оплачивать налог НПД с карты третьего лица

    Да. 

    Можно ли привязать карту третьего лица в приложении «Мой налог»

    По закону иностранный исполнитель, как и любой другой самозанятый, сделать этого не может. В приложении можно привязать только карту банка РФ. 

    Куда сообщать о начале сотрудничества с иностранцем — и как это сделать

    Итак, большая часть пути пройдена — осталось сообщить о начале работы с гражданином другой страны. А именно:

    • Уведомить МВД о том, что вы начали работу с самозанятым иностранцем или если вы расторгли договор с ним. Для этого нужно заполнить специальную форму, а затем отнести её в отделение, отправить заказным письмом или через «Госуслуги». Сделать это нужно в течение трёх рабочих дней после заключения договора.
    • В какое отделение МВД обращаться? Сначала уточните адрес исполнителя (регион, город, улицу), а затем — выберете подходящее отделение. После чего распечатайте форму и отнесите в отделение.
    • Как подать форму через «Госуслуги»? Для этого у компании должен быть профиль на сайте и электронная подпись, а само отделение МВД — должно быть подключено к системе «Госуслуг». Выберите на сайте «Уведомление по трудовым иммигрантам», а затем — «Уведомление о заключении трудового договора с иностранным гражданином (лицом без гражданства)».
    • Если вы предоставляете исполнителю жильё (на период исполнения договора), то необходимо поставить его на миграционный учет. Подать заявление нужно в течение 7 рабочих дней после заселения.
    • И последнее — заказчик обязан передать в банк копию договора, если сумма сделки превышает 200 000 ₽ (или ее эквивалент в иностранной валюте). Это нужно для валютного контроля. Договор нужно подавать один раз, вместе с первым платежом.

    Что будет, если заказчик не уведомит МВД

    Тут следует быть аккуратнее. Остановимся подробнее на тех случаях, когда налоговая вправе оштрафовать заказчика:

    • если заказчик не уведомил МВД о начале сотрудничества с иностранным самозанятым в течение 3 дней. Штраф — от 40 000 ₽ до 80 000 ₽ или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 дней; 
    • дополнение к предыдущему пункту: если заказчик находится в Москве, Санкт-Петербурге, МО или ЛО, штраф может быть увеличен до 1 миллиона рублей;
    • если заказчик предоставил жильё иностранному самозанятому, но не сообщил об этом МВД в течение 7 рабочих дней. Штраф — от 400 000 ₽ до 500 000 ₽.
    • для суммы сделки выше 200 000 ₽: если заказчик не передаёт в банк копию договора вместе с первым платежом, его также ждёт штраф.

    Как вести отчётность: ЕФС-1, страховые, 3-НДФЛ и не только

    Отчетность максимально упрощена, как и при работе с самозанятыми россиянами. Это значит, что подавать персонифицированные сведения на самозанятого и ЕФС-1 — не нужно. Второе: сведения об исполнителе в Расчете по страховым взносам и 6-НДФЛ отражаться не будут

    В каких декларациях отражаются выплаты иностранных самозанятых 

    К ним относятся налог на прибыль, УСН «доходы минус расходы», ЕСХН и 3-НДФЛ.Об этом говорится в пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ; Письмо Минфина от 22.07.2020 N 03-03-06/1/63730. То есть опять же — всё точно так же, как и с самозанятыми из России.

    Выплаты самозанятым отражаются в перечисленных декларациях, если:

    • расходы по договору считаются экономически оправданными, то есть если заказчик приобретает услуги у исполнителя для ведения предпринимательской деятельности (п. 1 ст. 252, п. 2 ст. 346.16, п. 3 ст. 346.5, п. 1 ст. 221 НК РФ);
    • расходы по договору подтверждаются актом выполненных работ и чеком (п.п. 8 — 10 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ; п. 4 Письма ФНС России от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@);
    • расходы по договору указаны в закрытом перечне затрат плательщиков УСН. Действует для УСН и ЕСХН (п. 1 ст. 346.16 НК РФ) и ЕСХН (п. 2 ст. 346.5 НК РФ). 

    Мы продолжим рассказывать о сотрудничестве с самозанятыми иностранцами и дальше: разберем те нюансы, о которых не успели упомянуть сегодня. 

    Остались вопросы? Ждем их в комментариях!

    Понравилась статья?
    Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь материалом в социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️
    1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
    Загрузка...
    Комментарии
    1
    По дате
       
    По рейтингу
    По дате
    Сервисы
    Выплаты самозанятым
    Без задержек и блокировок
    Подробнее
    Надежные исполнители
    База проверенных самозанятых
    Подробнее
    Проверка самозанятого
    Узнайте текущий статус исполнителя
    Подробнее
    Ни одна новость больше не пройдет мимо

    Каждую неделю присылаем подборку самых горячих материалов прямо вам на почту

    Скоро станете экспертом
    В конце недели мы отправим на первый новостной дайджест. Никакого спама, только самое важное
    © 2023 Самозанятые.рф