Договор оказания услуг между ИП и физлицом: инструкция и шаблон

Индивидуальные предприниматели имеют право не только нанимать работников в штат, но и сотрудничать со специалистами для получения разовых услуг. К ним относятся: 

• самозанятые (физлица, которые имеют статус налогоплательщика НПД),
• индивидуальные предприниматели,
• простые физлица (специалисты, которые не имеют налогового статуса).

Для оформления отношений заказчик заключает с ними договор ГПХ. Рассказываем по пунктам, как индивидуальному предпринимателю заключить договор об оказании услуг с простым физлицом.

Что такое договор об оказании услуг

Договор об оказании услуг — это соглашение между двумя сторонами, в котором исполнитель обязуется предоставить определенные услуги, а заказчик дает гарантию их оплатить. 

Договор об оказании услуг регулируется Гражданским кодексом (ст. 779 ГК РФ). Поэтому в нем нельзя прописывать пункты, характерные для трудового договора: 

• материальная ответственность, 
• форма оплаты как у штатного сотрудника (аванс и зарплата), 
• внутренний распорядок дня (например, стандартное «с 9 до 18»),
• обязанность заказчика предоставлять исполнителю рабочее место и четко прописанные обязанности.

Также не стоит путать договор об оказании услуг с похожим ГПД — договором подряда. Главное отличие — в первом документе исполнитель обязуется дать нематериальный результат (провести урок иностранного языка, дать консультацию). Договор подряда же подписывается с физлицом, который должен создать что-то материальное (построить баню, сделать ювелирное украшение по эскизу, благоустроить дачный участок).

Нужно ли ИП оформлять письменный договор ГПХ с физическим лицом

Согласно ст. 161 ГК РФ, ИП должен оформить письменный договор оказания услуг с простым физлицом, если сумма вознаграждения исполнителя составляет более 10 000 рублей. В остальных случаях — необязательно.

Закон не запрещает ИП привлекать к работе физлицо без налогового статуса. Однако это накладывает на заказчика обязательства по уплате налогов и страховых взносов и сдаче отчетности.

ИП должен выплачивать с вознаграждений НДФЛ. В 2025 году его размер зависит от суммы дохода физлица за календарный год:

• до 2 400 000 рублей включительно — 13%;
• выше 2 400 000 до 5 000 000 рублей включительно — 15%;
• выше 5 000 000 до 20 000 000 рублей включительно — 18%;
• выше 20 000 000 до 50 000 000 рублей — 20%.

Также заказчик обязан перечислять в СФР страховые взносы по стандартному тарифу (стандартно 30% от суммы, полученной за оказание услуги). 

Законодательство не обязывает ИП уплачивать взносы на травматизм (исключение — это условие прописано в ГПД). Если же заказчик принял решение включить его в договор, тариф составляет от 0,2% до 8,5% в зависимости от степени риска оказываемой услуги (ст. 1 № 179-ФЗ).

В письменном договоре об оказании услуг важно прописать все условия сотрудничества.

Стороны договора

Укажите заказчика и ФИО исполнителя. 

Например, «ИП Соловьева Алла Владимировна, именумая в дальнейшем «Заказчик», и Иванов Николай Александрович, именуемый в дальнейшем «Исполнитель», заключили настоящий Договор».

Предмет договора

В документе пропишите, какие именно услуги будет оказывать исполнитель.

Срок действия договора

Зафиксируйте сроки, в которые будете взаимодействовать с исполнителем. В этом пункте также указывают гарантии, что по истечении времени ИП обязан выплатить вознаграждение за предоставленный результат. Исполнитель при этом должен заполнить акт об оказанных услугах и передать его заказчику для расчета. 

Например, «Услуги оказываются в период с 10 августа 2025 года по 20 августа 2025 года. После оказания услуг стороны подписывают Акт об оказанных услугах в двух экземплярах в соответствии с Договором».

Права и обязанности сторон

Чтобы утвердить правила взаимодействия в этом пункте указывают, что заказчик обязуется предоставить исполнителю для сотрудничества — например, обеспечивать документацией и информацией для оказания услуг и выплачивать вознаграждение после приемки работ.

И прописываются и обязанности исполнителя: качественно и вовремя оказывать услуги и бережно относиться к сохранности данных и материалов, которые ему предоставит заказчик.  

Стоимость услуг и срок выплат

У исполнителя не может быть фиксированной зарплаты. Он получает вознаграждение по факту выполненных работ. Поэтому важно заранее прописать стоимость каждой услуги. Также нужно указать, в течение какого времени заказчик обязуется выплатить вознаграждение. 

Порядок приемки работ

Заказчик должен прописать, как именно он будет принимать оказанные услуги. Обычно это происходит так:

1. По окончании работ исполнитель формирует акт об оказанных услугах и направляет его заказчику.
2. Тот должен рассмотреть документ и подписать в течение определенного времени (в договоре нужно указать, например, количество дней). Если заказчик не согласен с выполненными услугами, он должен отправить мотивированный отказ, а исполнитель, получив его, в течение двух дней устранить выявленные нарушения. После этого нужно повторно сформировать акт и выслать на согласование.

Если ИП не подписал акт и не предоставит отказ, документ считается подписанным.

Ответственность сторон

Иногда исполнители не оказывают услуги вовремя. Для этого заказчик может прописать в договоре, какие санкции будут ждать специалиста —  размер неустойки (например, процент от стоимости невыполненных работ). При этом важно указать, что ответственность за просрочку не освобождает физлицо от взятых на себя обязательств. Он все равно должен предоставить качественный результат. 

Способы расторжения договора

Он может быть расторгнут тремя способами — в одностороннем порядке, по соглашению сторон и в судебном порядке (ст. 450 ГК РФ). 

В судебной практике заказчик сам может прекратить действие договора, если исполнитель:

• серьезно нарушил сроки оказания услуги;
• не выходит на связь и не приступает к работе;
• не исправляет ошибки в указанные сроки;
• запрашивает необоснованное увеличение стоимости услуг. 

Реквизиты сторон

Обычно в конце договора всегда указываются данные ИП и исполнителя — паспортные данные, юридический адрес, ИНН, банковские реквизиты, ОГРН и телефон.

📎 Скачать образец договора об оказании услуг

Какие документы необходимо для оформления договора оказания услуг между ИП и физлицом

Для грамотного составления договора об оказании услуг заказчик должен запросить у исполнителя:

• паспортные данные;
• ИНН;
• СНИЛС;
• банковские реквизиты, куда ИП будет перечислять деньги.