Закон о переводе на карту с 1 июня 2025: разъяснения для бизнеса и фрилансеров

В 2025 году вступили в силу две новых поправки:

• С 1 июня закон №522-ФЗ внес поправки в «антиотмывочный» закон 115-ФЗ: теперь банки должны следить за подозрительными операциями и передавать сведения о них в Росфинмониторинг.
• С 1 июля — корректировки в ст. 86 НК РФ: тоже связаны с банковскими переводами, но со стороны ФНС.  

Они обе направлены на усиленный контроль за доходами, которые физлица и юрлица получают незаконным путем — например, маскируют оплату за услуги под обычные операции, не регистрируют их и уходят от налогов.

Теперь, если человек часто получает деньги на карту от разных людей в больших суммах без указания платежа, он вызовет подозрения у контролирующих органов.  

В таком случае банки должны сообщить Росфинмониторингу об операции, а тот имеет право временно ее заблокировать до десяти рабочих дней и инициировать проверку — запросить подтверждающие документы, откуда и зачем поступил платеж. 

К подозрительным транзакциям относятся: 

• регулярные выплаты физлицу от других физлиц и компаний — например, два раза в месяц;
• переводы от анонимных людей, которые не прошли идентификацию; 
• одинаковые повторяющиеся платежи: например, 29 числа каждого месяца физлицу приходит на карту 15 000 рублей.  

Если сумма сомнительного перевода составляет от 15 000 до 100 000 рублей, то кредитная организация проведет упрощенную идентификацию: запросит данные паспорта. Если же сумма превышает 100 000 рублей, то банк потребует больше данных — место регистрации, СНИЛС, ИНН и цель платежа, — и, скорее всего, заблокирует карту до выяснения обстоятельств перевода.

Помимо Росфинмониторинга за банковскими операциями теперь пристально следит и ФНС, но только в случае подозрения в уклонении от налогов. Если налоговики зафиксирует нарушение — доначислят НДФЛ или НПД и выпишут штраф.

Новые правила породили много мифов — будто ФНС начнет блокировать все странные операции без разбора и переводы между физлицами станут облагается налогом. Мы решили их развенчать и объяснить, как все обстоит на самом деле.

ФНС объясняет, что простые переводы между физлицам, как и раньше, не будут облагаться НДФЛ, так как они не являются доходом. К обычным транзакциям относятся:

• нерегулярные денежные подарки;
• возврат долга;
• алименты;
• финансовая помощь родственникам или друзьям;
• карманные деньги у детей;
• совместные расходы — например, друзья хотят поехать на пикник и скидывают деньги на одну карту на такси.

Однако налоговая будет пристально следить за переводами, которые относятся к прибыли:

• продажа имущества;
• деньги за аренду помещения или автомобиля;
• систематические выплаты физлицам от заказчика без получения статуса самозанятого и без регистрации в приложении «Мой налог»;
• регулярные крупные переводы от третьих лиц без назначения платежа.

В таком случае ФНС может инициировать проверку и доначислить НДФЛ или НПД на эти суммы. 

Вывод: с 1 июля 2025 года налоговая контролирует банковские карты, чтобы бороться с уходом от уплаты НДФЛ и НПД. ФНС делает это не массово, а точечно: например, банк передал информацию о подозрительных переводах или официально зарегистрированный доход физлица превышает реальные суммы на счете.