Работаем с самозанятыми

Яна Иванова

16.06.2025

185

3 мин

Самозанятость для СММ-специалиста: как выстроить безопасное сотрудничество

По данным ФНС, информационные услуги и маркетинг входят в топ-5 популярных сфер деятельности среди самозанятых. Большая часть из них сотрудничает с рекламными и смм-агентствами: это взаимовыгодно. Но есть в таких отношениях признаки, которые могут привести к проблемам с налоговой. Рассказываем, как грамотно заключить договор с самозанятым СММ-специалистом.

Яна Иванова

185

3 мин

Содержание

Может ли СММ-специалист быть плательщиком НПД

Закон не запрещает СММ-специалистам быть самозанятыми. При этом им нужно соблюдать правила НПД:

не превышать лимит дохода — можно зарабатывать до 2 400 000 рублей в год;
не нанимать сотрудников в штат;
не сотрудничать с бывшими работодателями в течение двух лет.

Каждый СММ-специалист на НПД может работать с агентством или предоставлять услуги как фрилансер. При этом необходимо формировать чеки с каждой оплаты и оплачивать налоги в конце месяца. Агентства и компании, в свою очередь, должны заключить с физлицом гражданско-правовой договор.

Письменный документ обязателен в двух случаях:

заказчик является юридическим лицом;
сумма вознаграждения составляет более 10 000 рублей.

Работаем правильно

05.03

Как стать самозанятым через Госуслуги и «Мой налог»: пошаговая инструкция в 2025 году

Может ли СММ-специалист открыть свой бизнес

СММ-специалист также может открыть свой бизнес — он может быть как самозанятым, так и ИП на НПД. При этом он не имеет право нанимать штатных сотрудников. Как тогда быть?

Вариант № 1.

Самозанятый может заключать с фрилансерами ГПД на конкретные задачи или проекты. Главное условие — в договоре (а по факту) не должно быть признаков трудовых отношений.

Бесплатный эквайринг для самозанятых

Подключите онлайн-оплату в соцсетях, мессенджере или на сайте без открытия расчетного счета в банке

Подробнее

Самозанятая Алла открывает небольшое агентство, которое разрабатывает рекламные концепции для разных бизнесов. Но одна она сделать это не может: Алла занимается только созданием контента, а Владимир делает все остальное — генерирует идеи, занимается дизайном бренда клиента и оформляет это все в кейс. При этом компании заключают договор с самозанятой Аллой — к ней приходит основной доход. А Владимир получает от руководителя фиксированные выплаты два раза в месяц.

В этом случае налоговая увидит трудовые отношения, так как Владимир — работник, который выполняет регулярные заказы и получает зарплату.

Самозанятая Алла сама подготавливает тексты для клиентов и ведет их аккаунты в социальных сетях. Один из покупателей просит запустить новый продукт и привлечь новую аудиторию с помощью email-рассылок. Для этого Алла привлекает к работе самозанятого копирайтера Владимира, который может выполнить эту задачу.

Это гражданско-правовые отношения, потому что Владимир оказал разовую услугу для другого самозанятого и получил за нее вознаграждение.

Вариант № 2.

Самозанятый может работать вместе с другим плательщиком НПД в команде. В таком случае клиент должен заключить с ними разные договоры, в которых пропишет, кто чем будет заниматься.

Например, Вадим — самозанятый СММ-специалист, а Никита — графический дизайнер. У них много заказов, поэтому они решают работать вместе: один занимается только текстами и выкладкой контента, другой — делает креативы для постов.

Особые нюансы для СММ-специалиста

За последние два года законодательство ужесточилось в отношении рекламы в интернете. Эти изменения касаются всех, но особенно важно знать о них смм-специлистам:

С 2022 года СММ-специалисты, которые работают с рекламным контентом клиента, должны его маркировать. Для этого необходимо заключить договор с оператором рекламных данных (ОРД) — внести данные о себе, рекламодателе (заказчике), договоре (номер, дату и предмет договора) и о рекламной площадке (ссылка на блог или канал).
С сентября 2025 года реклама на заблокированных в России ресурсах запрещена: туда входит Instagram.
С 1 апреля 2025 года распространители интернет-рекламы должны отчислять в бюджет 3% от квартального дохода за свои услуги.

📎 Подробный гайд о маркировке рекламы для самозанятых

Бизнесу

27.09

Маркировка рекламы: большой гид для предпринимателей

Как правильно составить договор на ведение социальных сетей с самозанятым

С самозанятым СММ-специалистом лучше всего заключать договор об оказании услуг. В нем важно прописать:

Предмет договора

Это перечень и объем всех поставленных перед исполнителем задач.

Например, Евгений — психолог, который ведет канал в Telegram. Он привлекает к работе Наталью — СММ-специалиста. С ней Евгений подписывает договор, в котором укажет конкретные услуги: разработка контент-плана, подготовка и публикация постов и настройка таргетной рекламы.

Стоимость каждой задачи исполнителя

Цены можно представить в виде небольшого списка или таблицы.

Гарантии получения вознаграждения

Это обязанность заказчика оплатить работу исполнителя после заполнения и передачи акта об оказанных услугах.

Срок действия договора

Например, «Услуги оказываются в период с 1 января 2025 года по 1 апреля августа 2025 года».

📎 Образец договора оказания услуг СММ-специалиста с самозанятым

Если заказчик предоставляет самозанятому конфиденциальную информацию (маркетинговые метрики, анализ целевой аудитории и аналитические исследования), то лучше дополнительно заключить с ним договор о неразглашении конфиденциальной информации. Так он обезопасит себя тем, что СММ-специалист не передаст данные конкурентам.

Платите смм-специалиастам в два клика

Моментальные выплаты внештатным специалистам без рисков блокировки расчетного счета. Автоматически сформируем и подпишем документы для бухгалтерии.

Попробовать бесплатно

Вопрос — ответ

Может ли СММ-специалист работать как самозанятый?

Да, закон не запрещает СММ-специалисту получить статус самозанятого. При этом важно соблюдать стандартные ограничения: не превышать доход в 2,4 млн в год, не нанимать работников на постоянной основе, не работать по договорам агента или посредника.

Какие требования для самозанятого SMM-специалиста?

Запрет на наем сотрудников в штат.
Оказание услуг бывшему работодателю в течение двух лет после увольнения.
Лимит доходов в год — до 2 400 000 рублей.

Как оформить самозанятость для SMM-специалиста?

Скачайте приложение «Мой налог», зарегистрируйтесь через паспорт или Госуслуги, укажите вид деятельности (раздел «Информационные услуги») и подтвердите регистрацию. Процесс занимает несколько минут.

Нужен ли письменный договор с самозанятым СММ-специалистом?

Письменный договор об оказании услуг нужен в двух случаях:

если заказчик — юридическое лицо;
если сумма вознаграждения превышает 10 000 рублей.

Что должен включать договор на ведение социальных сетей самозанятым?

Договор должен содержать данные самозанятого (ФИО, ИНН, статус самозанятости), описание услуг (ведение социальных сетей, контент-план, реклама), сроки, стоимость, порядок оплаты и ответственности сторон.

Можно ли самозанятому SMM-специалисту работать с юрлицами?

Да, самозанятый может заключать договоры с юридическими лицами, уплачивая 6% налога с дохода. Важно указать в договоре статус самозанятого и предоставлять чеки заказчику.

Понравилась статья?

Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь материалом в социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️