НДС в 2026 году: изменения для бизнеса
Изменение ставки НДС
Повышение ставки НДС до 22% в 2026 году в России предложил Минфин. Причиной называют потребность в финансировании обороны и безопасности государства. На момент написания статьи закон приняли только в первом чтении.
Чем грозит повышение НДС до 22%?
Рост ставки налога на добавленную стоимость в первую очередь коснется конечного покупателя — обычных физлиц. ЦБ РФ прогнозирует рост инфляции на 1%, ориентируясь на показатели 2019 года, когда НДС вырос с 18 до 20%.
Упрощенка в 2026 году: изменения по НДС
ИП на УСН автоматически освобождаются от НДС при условии, если годовой доход не превышает 60 млн рублей. Если законопроект вступит в силу, то лимит для НДС на УСН с 2026 года снизят до 10 млн рублей.
Учитывать будут доходы за 2025 год. Это значит, что если ИП на УСН за 2025 год заработал больше 10 млн рублей, то с 2026 года он обязан уплачивать НДС, а еще:
- подавать декларацию по НДС;
- оформлять счета-фактуры
- вести книги покупок и продаж.
Специальные льготные ставки для УСН — 5% и 7% повышать не будут. Льготный период по НДС 0% также сохранят для экспортеров и 10% — для продуктов питания, детской продукции, лекарств и других в соответствии с перечнем.
UPD: порог для уплаты НДС малым и средним бизнесом будет снижаться постепенно. В 2026 году — до 20 млн рублей, в 2027 — до 15 млн рублей и до 10 млн рублей в 2028 году.
Таблица изменений по НДС в 2026 году
| Годовой доход на УСН | Ставка НДС |
|---|---|
| До 10 млн рублей | Освобождение от уплаты НДС |
| От 10 до 250 млн рублей | Специальная ставка 5% без права на вычеты или стандартные 0%, 10% или 22% |
| От 250 до 450 млн рублей | Специальная ставка 7%, но без права на вычеты, или стандартные ставки 0%, 10% или 22% |
Как бизнесу на УСН подготовиться к 2026 году
С большой вероятностью изменения примут. Поэтому мы рекомендуем:
- Заранее посчитать доход по итогам 2025 года. Если ожидается, что он превысит порог в 60 млн, нужно готовиться к уплате НДС и связанной с этим нагрузкой.
- Уточнить, готова ли ваша бухгалтерия вести налоговый учет по НДС.
- Подумайте, не выгоднее ли вам перейти на другой налоговый режим: например, АУСН, для которой льготы по НДС все еще сохраняются.
Вопросы и ответы
Нужно ли самозанятым платить НДС в 2026 году?
Нет. Самозанятые на НПД полностью освобождены от НДС — независимо от суммы дохода. Изменения по НДС для упрощенцев на самозанятых не распространяются.
Как упрощенцам подготовиться к уплате НДС в 2026 году?
Шаги: 1) определите, превысите ли 60 млн рублей в год; 2) выберите ставку НДС (5% без вычета или 20% с вычетом); 3) встаньте на учёт как плательщик НДС, если ещё не сделали; 4) настройте учёт и выставление счетов-фактур; 5) сдавайте декларацию по НДС ежеквартально.
Влияет ли переход на НДС на цены для клиентов компании?
Зависит от ситуации. Если клиенты — плательщики НДС, они примут его к вычету и не ощутят роста. Если клиенты — физические лица или упрощенцы, они не вычитают НДС — и цена вырастет. Это требует пересмотра коммерческих предложений.
Коснется ли введение НДС для малого бизнеса режима самозанятости?
Нет. Планируемые изменения по НДС направлены на компании и ИП на УСН с доходом более 60 млн рублей. Самозанятые с их лимитом 2,4 млн рублей остаются полностью освобожденными от уплаты и отчетности по НДС.
Сможет ли самозанятый добровольно стать плательщиком НДС с 2026 года?
На данный момент такая возможность не предусмотрена. Режим НПД специально задуман как максимально простой, без сложного учета НДС.
(Пока оценок нет)
Загрузка...
