Вернуться

«Найм самозанятого: плюсы и минусы для работодателя»

Кто вообще эти самозанятые и какая от них польза? В статье отвечаем на эти и другие вопросы.

Нанимать сотрудников по трудовому договору сложно и дорого. Зарплата, НДФЛ, страховые взносы, взаимодействие с государственными органами — все это лежит на плечах работодателя.

Если пока не готовы на трудовые отношения, делегируйте часть задач самозанятым. Получится дешевле и проще — мы проверили и написали статью о преимуществах для работодателя.

Плюсы работы с самозанятыми: очевидные и не очень

Самый жирный плюс — это ноль налогов 

Организации и ИП платят 13% НДФЛ штатным и внештатным сотрудникам — это их прямая обязанность

Самозанятые же работают на себя и самостоятельно уплачивают 4% за доходы от физических лиц и 6% за доходы от организаций и индивидуальных предпринимателей. Клиент самозанятого не удерживает налог, а сразу перечисляет деньги без дальнейших манипуляций с ФНС.

Пример: если хотите платить сотруднику 70 000 ₽ на руки, сверху придется «накинуть» 13% НДФЛ, что равно 10 459 ₽. С самозанятым все проще: если договорились на 70 тысяч, то и платите 70 тысяч.

Никаких страховых взносов

Кроме НДФЛ работодатель отчисляет до 30% от зарплаты на ОМС, ОПС и ВНиМ. За самозанятых ничего платить не нужно: они добровольно платят ПФР. 

Пример: чтобы платить сотруднику те же 70 000 ₽ «чистыми», помимо 10 459 ₽ НДФЛ, нужно заплатить 24 137 ₽ страховых взносов. Набегает 104 596 ₽, а это мы еще не считали затраты на аренду, оборудование и расходники.

Вы не платите за полный рабочий день

Договор с самозанятым не похож на трудовой: в нем прописаны не обязанности, а конкретные задачи. Например, написать 10 статей до конца месяца. Самозанятый может уделять задаче пару часов в день, а может написать все за сутки — решать только ему. Вы же решаете, что ему платить — почасовую ставку или фиксированную сумму за единицу работы. 

Это дешевле, чем платить сотруднику за полный рабочий день, потому что никто не отменял сплетни у кулера, перекуры и пасьянс «Косынка». Вероятно, вы сможете получать те же KPI от самозанятого, но платить ему на 20-30 тысяч меньше. 

Важно: не пытайтесь нанять сотрудника под видом самозанятого — ФНС вас быстро раскусит. Лучше прочитайте статьи о том, как оформить договор с самозанятым исполнителем и как избежать переквалификации договора в трудовой.

А теперь давайте сравним

Сотрудник на зарплате в 70 тысяч обходится работодателю минимум в 104 596 ₽. Скорее всего, сотрудник нужен не один.

Если возможности платить столько денег нет, делегируйте проект самозанятому исполнителю: поставьте конкретные задачи, договоритесь о сроках и оплате. Наш опыт показывает, что экономия составит от 20 000 до 50 000 тысяч ₽ в месяц. 

Добрый советик: можете побыть хорошим клиентом и предложить самозанятому компенсацию налога — 6%, от 70 тысяч это всего 1 800 ₽. Мелочь, а самозанятому приятно.

Минусы работы с самозанятыми: в чем подвох

Исполнитель может не знать или соврать о статусе самозанятого

Ваш исполнитель может оказаться не самозанятым, а обычным физическим лицом — он либо намеренно скрыл правду, либо потерял статус и не заметил это.

Важно: самозанятый может потерять статус при превышении лимита в 2,4 млн ₽ в год или за нарушение положений Федерального закона № 422-ФЗ. При этом налоговая не присылает самозанятому уведомление.

Вне зависимости от сценария, последствия будут неприятные. ФНС заметит нарушение и обяжет вас:

— Заплатить 13% НДФЛ с выплаченной исполнителю суммы

— Внести страховые взносы за весь период взаимодействия

— Оплатить штраф и пени за несвоевременную уплату налога

Уберечь себя можно двумя способами: 

1) Проверить статус по ИНН исполнителя в нашем сервисе. Он подскажет, является ли физическое лицо плательщиком НПД.

2) Прописать в договоре условие об ответственности исполнителя за потерю статуса самозанятого.

ФНС может заподозрить схему по уходу от уплаты налогов 

Про подмену трудовых отношений договором ГПХ писали здесь, но давайте повторим основные моменты:

— Нельзя нанимать полноценного сотрудника под видом самозанятого: выделять ему рабочее место, прописывать рабочий график, трудовые обязанности

— Фиксированная оплата каждый месяц может привлечь внимание налоговой

— Налоговая не любит бессрочные договоры с самозанятыми

Если ФНС все же переквалифицирует договор с самозанятым в трудовой, то придется заплатить НДФЛ, страховые взносы и штрафы.

Переквалификация договора: как правильно заключить договор с самозанятым

Очень подробно о корректном составлении договора мы рассказывали в этой статье. Но мы еще раз напомним, что обязательно должно быть в договоре:

— Конкретные цели, задачи, объем услуг или работ

— Срок договора

— Ответственность за потерю статуса самозанятого

— Условия оплаты: почасовая ставка или оплата за единицу работы

На шаблон договора можете посмотреть здесь. Если следовать правилам, то проблем не будет.

Блокировка расчетного счета за переводы физическим лицам: как платить самозанятым

Если банк увидит, что вы платите физическим лицам и не делаете налоговые отчисления, то может спокойно заблокировать расчетный счет. Вопрос решается предоставлением договора с самозанятым и его справкой о постановке на учет в ФНС. Очень подробно рассказали об этом тут

Чем рискует работодатель

Подведем итоги: помимо плохой работы и заваленных сроков бизнес может нарваться на блокировку расчетного счета, переквалификацию договора в трудовой, штрафы и уплату большой суммы денег. 

Если процесс оформления работы с самозанятым кажется сложным и страшным, оставьте заявку в конце этой страницы. Наши менеджеры перезвонят и ответят на любые вопросы. Это бесплатно.

А еще вам предложат попробовать универсальную платформу для работы с самозанятыми, которая автоматически сформирует договоры, проверит статусы, проведет выплаты, оплатит налоги и отправит отчетность. 

Смотрите также

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Остались вопросы?
Заполните форму и получите бесплатную консультацию



Комментарии

avatar

Оставьте заявку

Мы свяжемся с вами в течение 10 минут

Оставьте заявку


Регистрация компании

Чтобы компания могла пользоваться Маркетплейсом, подайте заявку на ее регистрацию в нашем сервисе.

Оставьте заявку


Оставьте контакты

И мы обязательно ответим на ваш вопрос
Физ лицоСамозанятыйИПЮр лицо