Гид по чеку: все о главном документе самозанятого

На первый взгляд чек — самая понятная часть самозанятости: всего пару минут и документ готов. Но на практике — куча нюансов, из-за которых мы ежедневно получаем вопросы от читателей.

Поэтому и написали этот путеводитель. Вы можете прочесть всю статью или выбрать интересующий этап в содержании выше.

🤓 Немного теории

Чек — это главный отчётный документ самозанятого. С его помощью вы регистрируете доход и подтверждаете, что получили этот доход самозанятого от покупателя или клиента.

Простая аналогия: вы приходите в магазин и что-то покупаете — продавец выдаёт вам чек, который эту покупку подтверждает. Без него продавец не может учесть продажу, а вы — вернуть товар в случае брака. «Мой налог» для самозанятого — что-то вроде кассы в магазине.

Исходя из чеков, которые вы сформировали, налоговая автоматически посчитает налог.

Может ли самозанятый вычесть расходы из доходов?

Нет, вычитать расходы из доходов могут только лица, применяющие УСН. Налогоплательщикам НПД придется заплатить 4% или 6% со всей суммы дохода. Вычитать, например, комиссию сервиса или стоимость доставки самозанятым нельзя.

У самозанятого есть бесплатное приложение «Мой налог», в котором можно сформировать чек, оплатить налог, посмотреть статистику, получить справку о доходах и так далее.

Чтобы «выбить» чек в «Мой налог», самозанятому нужно:

1. Зайти в приложение
2. На главном экране нажать кнопку «Новая продажа»
3. Заполнить поля чека
4. Нажать кнопку «Выдать чек»

После этого система автоматически рассчитает налог и пришлет сумму к уплате до 12 числа следующего месяца. Например, если чек был сформирован 5 апреля, то налог за него придет до 12 мая. Оплатить задолженность нужно до 28 числа.

Наименование услуги/товара

Никаких конкретных требований в законе нет, поэтому пишите подробно то, что по факту сделали или продали. Пример:

❌ Услуги копирайтера
✅ Написание статьи для блога компании на тему «Как заработать миллион с нашей компанией»

❌ Кондитерские изделия
✅ Свадебный торт с мастикой и шоколадной глазурью

То есть важно отразить результат вашей работы или конкретный вид услуги. Если вам перевели только предоплату, можно так и написать: «Предоплата за написание статьи на тему … ».

Обратите внимание, что под наименованием есть кнопка «Добавить» — это на тот случай, если товаров или услуг больше одной.

Стоимость

Какую сумму указывать в чеке самозанятому? Только ту, что заплатил клиент: вычесть комиссию или другие расходы нельзя.

Выбрать клиента/покупателя

• Если ваш клиент — обычный покупатель, выбирайте кнопку «Физическому лицу».
• Если вы работаете с компанией или ИП — кнопка «Юридическому лицу или ИП». Во втором случае откроется дополнительное поле, в котором нужно заполнить ИНН заказчика и название компании (запросите у заказчика). Если вы работаете с зарубежной компанией, нужно нажать соответствующую кнопку, чтобы не заполнять поле ИНН.

Чек самозанятого: образец

После нажатия кнопки «Выдать чек» вы увидите документ:

❗️Помните, что чек нужно передать заказчику или покупателю. Поэтому после заполнения, советуем сразу отправить ссылку или изображение чека в мессенджере или по почте.

1. В тот же день, когда самозанятый получил доход, если заказчик оплатил наличными, переводом на карту или с электронного кошелька. Это относится больше к тем, кто продаёт услуги «на месте». Например, шапки ручной работы на ярмарке или оплата услуги маникюра.
2. До 9-го числа следующего месяца, если самозанятый получил оплату на банковский счёт. Например, дизайнер работает с компанией и получил предоплату 15 января. Значит, чек ему нужно сформировать до 9 февраля.

По факту пока налоговая без надобности не отслеживает, как именно вы получили свой доход. Поэтому вот наши рекомендации:

• Формируйте чеки сразу или в конце рабочего дня: так меньше шансов, что вы забудете о нём.
• Если работаете с юрлицами и ИП, будьте внимательнее: дата чека должна быть только той, когда вы получили деньги по факту.
• Держите в голове дату — 9 число. Любые чеки (и наличными, и безналичными) нужно сформировать до этой даты включительно. Если опоздать, появится задолженность и начнут капать пени.

Что делать, если вы работаете через посредника (например, маркетплейс или биржу фриланса)?

В этом случае по закону чек нужно сформировать так же до 9-го числа следующего месяца. Если посредник выставляет чеки конечному покупателю через кассу (например, так делают маркетплейсы), то самозанятый передавать чек не обязан. Достаточно просто сформировать его в «Мой налог».

Вы можете автоматизировать выдачу чеков с помощью сервиса Кошелек. Это платёжный сервис, с помощью которого вы можете подключить эквайринг на сайте или QR-код для оплаты. Клиент оплачивает услуги или покупку и сразу получает чек, а деньги остаются в вашем Кошельке. Также можете попробовать получать оплату прямо в Телеграмм.

Подробно о том, как аннулировать чек и зачем, рассказывали в отдельной статье.

Удалить чек самозанятый может в любой момент и за любой период. У этого может быть две причины:

1. Ошибка в данных чека: не та дата, сумма, ошибка в ИНН заказчика или названии компании.
2. Возврат денег: по какой-то причине самозанятому пришлось вернуть деньги заказчику. Например, сделка сорвалась или покупатель вернул товар.

Если со вторым всё понятно, то с ошибкой в данных всё немного сложнее. Отредактировать чек в «Мой налог» самозанятый не может, только аннулировать и создать новый.

Такое бывает, но это не страшно. Чтобы исправить ошибку, нужно сформировать чек как обычно, но указать ту дату, когда вы фактически получили деньги. Проще говоря — задним числом.

Делается это так:

За «нарушение сроков и порядка передачи» сведений о чеке могут начислить штраф, за несвоевременную уплату налога — пени.

Что это значит?

• Если вы сформировали чек с прошедшей датой, но до 9 числа следующего месяца, штрафов и пени не будет.
• Если все сроки прошли, а вы только вспомнили о чеке — есть вероятность штрафа и точно насчитают пени.

Штрафы и пени — сколько и за что

1. Штрафы предусмотрены следующие: 20% от суммы дохода за первое нарушение, 100% за повторное нарушение в течение 6 месяцев (статья 129.13 НК РФ).
   Но исходя из пояснений налоговиков (и на практике) — штрафы начисляют в том случае, если налогоплательщик умышленно скрывал свой доход от налоговой. И, например, внезапно на него пожаловался заказчик. Если самозанятый сам обнаружил и исправил ошибку — штрафов быть не должно. Но будут пени.
2. Пени в этом случае возникают из-за просроченной уплаты налога. Например, чек за октябрь вы сформировали в январе. Тогда система посчитает, что оплатить этот налог нужно было в ноябре, а так как этого не произошло — за весь срок просрочки капают небольшие пени (1/300 ключевой ставки ЦБ).

Остались вопросы? Задайте их в комментариях под статьей. Если ответ нужен срочно, пишите в наше сообщество Вконтакте или Телеграм-канал.