Вернуться

«Платят ли самозанятые страховые взносы»

Вся правда о страховых взносах для самозанятых в одном материале.

У начинающих пользователей специального режима «Налог на профессиональный доход» часто возникает вопрос: платит ли самозанятый страховые взносы за себя как индивидуальные предприниматели на других системах налогообложения? И если нет, то на какую пенсию можно рассчитывать в будущем и со скольких лет?

В этой статье мы расскажем про страховые взносы и добровольные перечисления в бюджет. Внимательно изучите материал, чтобы принять взвешенное решение.

Страховые взносы для самозанятых в 2021 году

Плательщики «Налога на профессиональный доход» без статуса индивидуального предпринимателя освобождены от уплаты обязательных взносов на медицинское и пенсионное страхование. Самозанятые перечисляют в бюджет (статья 10):

  • 4% с доходов от физических лиц;
  • 6% с доходов от юридических лиц.

При этом самозанятые относятся к системе обязательного медицинского страхования и имеют право на получение бесплатной медицинской помощи, так как часть налоговых отчислений уходит в ФСС.

Самозанятых обяжут платить страховые взносы

Начинающих предпринимателей часто сбивает с толку Федеральный закон от 6 февраля 2019 года № 6-ФЗ, в котором говорится об обязательной уплате самозанятыми страховых взносов. Но его действие распространяется лишь на репетиторов, нянь, сиделок и тех, кто убирается в домах. Нормативный документ не относится к пользователям НПД

А в ФЗ-422, регулирующем специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», говорится о 10-летнем запрете на изменение налоговых ставок (пункт 3). Косвенно к ним можно отнести и обязанность по уплате страховых взносов.

Но прямой формулировки об изменении освобождения в законе нет, поэтому регулярно отслеживайте новости об изменении спецрежима. Тогда уплата страховых взносов не станет неожиданностью, будет достаточно времени на подготовку.

Должен ли самозанятый ИП платить страховые взносы

А нужно ли ИП на НПД платить фиксированные страховые взносы? Нет, предприниматели, как и остальные самозанятые, освобождены от этого обязательства (пункт 11). Но ИП разрешены добровольные взносы. В 2021 года к уплате:

  • 8 426 рублей (медицинское страхование);
  • 32 448 рублей (пенсионное страхование).

Но если решите не платить взносы, право на получение бесплатной медицинской помощи в государственных больницах сохранится. Часть (37%) уплачиваемого с доходов налога уходит в ФСС (подпункт 3 пункта 1).

Важно! Индивидуальные предприниматели за добровольное медицинское страхование могут рассчитывать на пособия по временной нетрудоспособности и материнству (пункт 3). 

Пенсия для самозанятых

Освобождение от уплаты страховых взносов на специальном режиме налогообложения «Налог на профессиональный доход» считают одним из главных преимуществ системы. Да, это позволяет сократить расходы, но, во-первых, отказ от уплаты взносов на пенсионное страхование отсрочит выход на пенсию. Женщины начнут получать государственные выплаты в 65 лет, а мужчины — в 70. Во-вторых, платить будут не страховую, а социальную пенсию.

Социальная пенсия складывается из государственной выплаты (сегодня — 5 034,25 рубля, пункт 1) и региональной/федеральной доплаты до уровня прожиточного минимума по региону, в котором зарегистрирован гражданин. Иными словами, проработав всю жизнь, самозанятый сможет рассчитывать на 10-12 тысяч рублей.

Хотите узнать сумму пенсионных выплат? Воспользуйтесь калькулятором на сайте Пенсионного фонда России. Полученный результат — примерное значение, так как в РФ регулярно меняют правила расчета пенсионных выплат.

Как самостоятельно платить пенсионные взносы

Добровольные взносы на пенсионное страхование можно отправлять через приложение «Мой налог». ПФР по месту регистрации для подачи заявления посещать не нужно, все автоматизировано и выполняется через программу. А вот в личном кабинете налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на официальном сайте ФНС такой функции нет.

Чтобы подать заявление:

  1. Зайдите в приложение «Мой налог». На основном экране пролистайте актуальные предложения влево до «Добровольное пенсионное страхование» и тапните по карточке.
  2. В появившемся окне нажмите «Подать заявление». Если захотите отказаться, повторите пункт 1 и нажмите «Отказаться».
  3. Заявление заполнится и отправится автоматически. Пенсионный фонд России рассмотрит документ в течение трех рабочих дней. В этот период его нельзя отозвать.

Обратите внимание! Заявление ни к чему вас не обязывает. После принятия вы можете не платить взносы, налоговая не начислит за это штрафы или пени.

Сумма взносов рассчитывается пропорционально количеству оставшихся дней в году. В 2021 году с 1 января по 31 декабря, чтобы получить год трудового стажа, необходимо перечислить в бюджет 32 448 рублей (стоимость одного дня трудового стажа = 32 448 / 365 ~ 88,9 рубля). Если подать заявление, например, 17 мая, в 2021 году можно получить 7 месяцев и 14 дней трудового стажа. Но за них придется заплатить ~ 20 269,2 рубля (228 х 88,9).

Оплачивать страхование разрешено с личной карты. Система автоматически рассчитывает сумму до конца года и показывает, сколько пользователь уже потратил на взносы. Можете платить маленькими суммами в течение года или разово оплатить всю сумму. Главное — успеть до 31 декабря, чтобы пенсионная система зачла год трудового стажа. В противном случае потеряете его без возможности восстановления.

Расходы на добровольное пенсионное страхование не влияют на сумму налога по НПД, в отличие от УСН. Объектом налогообложения по «Налогу на профессиональный доход» признаются доходы из шестой статьи. Поэтому перед выбором режима необходимо рассчитать примерную налоговую нагрузку, чтобы найти оптимальный вариант.

Пример. Григорий — дизайнер, сотрудничает с юридическими лицами, рассматривает применение НПД или УСН «доходы» и планирует делать взносы на страхование. Ежегодный доход ~ 600 000 рублей. Для выбора режима с минимальной налоговой нагрузкой считает:

НПД. 600 000 х 6% + 32 448 = 68 448 рублей — налоговая нагрузка.

УСН «доходы». (600 000 – 40 874) х 6% + 40 874 = 74 421,56 рубля. На УСН придется сделать дополнительный взнос на пенсионное страхование за превышение дохода в 300 тысяч рублей: (600 000 – 300 000) х 1% = 3 000 рублей. Итоговая налоговая нагрузка — 77 421,56 рубля.

Григорий остановил выбор на «Налоге на профессиональный доход», так как налоговая нагрузка меньше на 8 973,56 рубля.

Как узнать состояние лицевого счета в ПФР

Вы можете регулярно проверять лицевой счет в ПФР, отслеживать накопление трудовых лет и пенсионных коэффициентов в личном кабинете на «Госуслугах» (необходима идентификация личности):

  1. Авторизуйтесь в личном кабинете.
  2. Перейдите на главную страницу, в строке поиска введите «Выписка о состоянии индивидуального лицевого счета».
  3. Откройте страницу услуги, нажмите кнопку «Получить выписку».

Заявление на получение выписки сформируется и отправится автоматически. Пенсионный фонд России ответит PDF-документом с информацией о состоянии счета через 5-15 минут.

Работайте, а параллельно будьте самозанятым

Если деятельность в рамках самозанятости непостоянна и занимает 3-4 часа в день, для накопления большой страховой пенсии трудоустройтесь в организацию или к индивидуальному предпринимателю. ФЗ-422 не запрещает совмещать НПД и трудовую деятельность.

Важно! Работодатель параллельно не может заказывать у вас продукцию, работы или услуги как у самозанятого (подпункт 8 пункта 2).

Работодатель самостоятельно перечислит за вас НДФЛ (13%), за что вы получите дополнительный трудовой стаж и «пенсионные коэффициенты».

Зарплату в приложении «Мой налог» не отражают, чтобы избежать двойного налогообложения. Деятельность по трудовому договору к самозанятости не относится, с зарплаты налоги платит работодатель.

Размер страховых взносов для самозанятых

В России страховые взносы не фиксированы, меняются в соответствии с инфляцией. Например, в 2021 году за пенсионное страхование платят 32 448 рублей. В 2022 году сумма увеличилась до 34 445 рублей, а в 2023 — до 36 723. Страховые взносы в ПФР для самозанятых физических лиц и ИП утверждены статьей 430 НК РФ.

Плательщики «Налога на профессиональный доход» в отличие от пользователей упрощенной системы налогообложения не делают дополнительных взносов на пенсионное страхование в зависимости от величины доходов. Напомним, на УСН предприниматели уплачивают в ПФР 1% с доходов свыше 300 000 рублей.

322-ФЗ утверждает и размеры взносов на медицинское страхование. За 2021 год предприниматели заплатят 8 426 рублей, за 2022 — 8 766 и за 2023 — 9 119. Самозанятые могут не платить, потому что часть налога на НПД отправляется в ФСС. Это гарантирует получение бесплатной медицинской помощи.

Важно! Напоминаем, что самозанятые освобождены от уплаты взносов на медицинское и пенсионное страхование. Этот раздел статьи носит исключительно ознакомительный характер. 

ДМС — выход из ситуации

В государственных больницах часто уходит много времени из-за больших очередей (особенно к врачам узкой квалификации). Добровольное страхование, предусматривающее лечение в частных клиниках без очереди, экономит драгоценные часы.

ДМС работает по простой схеме. Вы ежегодно платите, например, 10 000 рублей. Если в течение года здоровье не подводит, продлеваете полис и делаете очередные взносы. При наступлении страхового случая вам окажут все необходимые услуги до полного восстановления.

На первый взгляд вариант кажется дорогим. Ведь за 5 лет можно потратить 50 000 рублей и ни разу не воспользоваться услугами клиники. Практика показывает, что отсутствие полиса ДМС обходится дороже регулярных взносов. Потратив за 5 лет 50 тысяч, на шестой год можно заболеть и потратить на лечение 100 000 рублей. Без полиса расходы лягут на вас, а с ДМС — на страховую компанию.

Если решите воспользоваться этим вариантом, изучите рынок в своем городе, ознакомьтесь со всеми доступными предложениями. У страховых компаний разный перечень партнерских клиник. Заключайте сотрудничество с организациями, работающими с проверенными учреждениями.

Смотрите также

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

Комментарии

avatar

Оставьте заявку

Мы свяжемся с вами в течение 10 минут

Оставьте заявку


Регистрация компании

Чтобы компания могла пользоваться Маркетплейсом, подайте заявку на ее регистрацию в нашем сервисе.

Оставьте заявку


Оставьте контакты

И мы обязательно ответим на ваш вопрос
Физ лицоСамозанятыйИПЮр лицо