Самозанятость для льготных категорий граждан

Самозанятость может стать альтернативой для тех, у кого нет возможности ездить в офис и работать в штате 5/2. Более того, иногда НПД — единственный способ легально зарабатывать и сохранять льготы.

Но на практике самозанятые, получающие государственную поддержку, сталкиваются с отменой выплат. О том, как совмещать НПД и льготы, читайте в нашей статье.

По закону гражданин признается работающим в том случае, если за него поступают страховые взносы. Это относится к трудовому договору, ГПХ или статусу ИП не на НПД.

Режим самозанятых обязательных взносов в СФР (Социальный фонд России) не предполагает. По этой логике самозанятый пенсионер — официально неработающий.

Индексация пенсии для самозанятых

Выплаты неработающим пенсионерам индексируются каждый год. И если за самозанятого не поступает страховых взносов (от него самого или работодателя), то индексация пенсии никуда не денется. А с 2025 года пенсию будут индексировать даже работающим пенсионерам.

В случае, если самозанятый пенсионер хочет копить стаж и пенсионные баллы, то может добровольно делать взносы в СФР. Да, индексации в этом случае не будет. Зато трудовой стаж будет увеличиваться.
Для самозанятости и пенсии по инвалидности правила немного другие: для них статус работающего не является причиной для отказа в индексации пенсии.

Социальная доплата к пенсии

Если пенсионер не работает и получает пенсию меньше прожиточного минимума, то ему положена региональная доплата.

То есть самозанятый пенсионер (читай: неработающий), не выплачивающий страховых взносов добровольно или через работодателя, не теряет право на социальную доплату к пенсии.

Льготы на ЖКХ, общественный транспорт и медицину

Эти льготы относятся к региональным мерам поддержки. И с условиями придется разбираться в каждом случае индивидуально.

Иногда компенсации будут зависеть от общего дохода и соответствия статусу малоимущего. Тогда «подработки» самозанятого пенсионера могут учесть как дополнительный источник дохода.
Пример: в Москве, чтобы получить субсидию на ЖКУ, расходы на коммунальные услуги должны превышать 10% от общего дохода. В этом случае в общий доход учтут заработок пенсионера на НПД.
В основном статус самозанятого не лишает пенсионера льгот и индексации пенсии. Повлиять на их отмену могут добровольные взносы в ПФР и учёт заработка от самозанятости в общий доход пенсионера.

В законе нет ограничений в применении самозанятости для людей с инвалидностью. И согласно ответу ФНС, НПД не влияет на компенсации.Льготы для всех групп инвалидности федеральные — это стабильнее, чем региональные. Последние могут дополнять основные. Информацию о конкретных льготах для каждой группы нужно узнавать в органах соцзащиты по месту жительства.

• Жилищные льготы: право на компенсацию коммунальных услуг и обеспечение жилым помещением.

• Транспортные льготы: бесплатный проезд на городском и пригородном общественном транспорте, бесплатная парковка, льготные билеты на поезда и самолеты.

• Медицинские льготы: обеспечение лекарственными препаратами, продуктами лечебного питания, путёвки в санатории, бесплатный проезд к месту лечения и обратно.

• Налоговые льготы: освобождение от налога на имущество, транспортного налога, оплаты госпошлины при обращении в суды, ежемесячный вычет по НДФЛ, скидка на оплату ЖКУ и земельного налога.

Можно ли инвалиду 1 группы быть самозанятым?

Не важно, самозанятый — инвалид 3-й группы или 2-й,  статус НПД не влияет как на льготы и компенсации, так и выплаты и индексацию пенсии. Основание для государственной поддержки — наличие инвалидности, которое не зависит от наличия или отсутствия работы.

Получать компенсационные выплаты по уходу могут только официально безработные, но трудоспособные люди (постановление Правительства РФ №343). А самозанятый — это безработный?

Как мы уже говорили, для государства человек становится работающим только в том случае, если за него поступают взносы в СФР.

Выплаты по уходу, который может получать самозанятый:

• за ребенком-инвалидом,
• за инвалидом детства I группы,
• за инвалидом I группы,
• за престарелым, нуждающимся в постоянном постороннем уходе или достигшем возраста 80 лет.

Если самозанятый не работает по трудовому договору и не платит взносы в СФР (самостоятельно или через работодателя), то имеет полное право на получение пособия по уходу.

Специальных льгот для пенсионеров, людей с инвалидностью и ухаживающих за ними в рамках НПД нет. Этим категориям граждан, как и всем остальным, нужно платить налог на профессиональный доход — 4 или 6%.

Льготники так же, как и остальные граждане, могут рассчитывать на поддержку самозанятых в виде:

• налогового бонуса в размере 10 тысяч рублей,
• субсидий и грантов на развитие бизнеса,
• доступа к готовым правовым и бизнес-решениям,
• бесплатных консультаций и обучающих программ,
• льготной аренды помещений,
• льготных кредитов.

Мы выяснили, что в большинстве случаев самозанятость не влияет на господдержку. Но на практике СФР иногда отказывает в выплате пособий.

Дело в путанице формулировок: с одной стороны самозанятый без взносов в СФР — неработающий. Но если заглянуть в закон № 1032-1, то в первой статье занятость определяют как «деятельность, приносящую заработок».

Если льготник на самозанятости не делает взносов в СФР, то отказывать ему в льготах незаконно.

Законы, на которые можно ссылаться

Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27.11.2018 N 422-ФЗ – об отношениях СФР и самозанятого.

Федеральный закон от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» — о взносах в СФР, которые подтверждают статус трудоустроенного. Соотвенно плательщик НПД таковым не является.

Постановление Правительства РФ от 04.06.2007 N 343 (ред. от 27.02.2021) «Об осуществлении ежемесячных компенсационных выплат неработающим трудоспособным лицам, осуществляющим уход — об условиях выплат пособий по уходу.

Федеральный закон №181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации» — о фиксированных на федеральном уровне льготах для людей с инвалидностью.

Организации, куда можно жаловаться

Если на ваши доказательства не отвечают изменением решения, то стоит запросить поддержку в специальных сервисах и организациях:

• Добродел,
• Всероссийское общество инвалидов,
• Организации бесплатной юридической помощи.

Если у вас остались вопросы, задайте их в комментариях под статьей. Получить консультацию быстрее (в течение одного-двух рабочих дней) можно в нашем сообществе Вконтакте или Телеграм-канале (под каждым постом можно оставить комментарий).