Правил для самозанятых гораздо меньше, чем для юрлиц и индивидуальных предпринимателей, но это не освобождает их от ответственности.

За что самозанятых будут штрафовать?

Самозанятых штрафуют за:

• нарушение порядка формирования чека или сроков предоставления (статья 14);
• несвоевременную уплату налога (статья 11);
• сокрытие доходов — отсутствие информации о выручке в приложении «Мой налог»;
• ведение лицензируемой деятельности без специального разрешения (статья 12).

Штраф за неуплату налогов для самозанятых граждан может обернуться серьезными последствиями, если деятельность ведется без постановки на учет.

Это признают незаконной предпринимательской деятельностью и штрафуют за:

• неуплату НДФЛ (статья 122);
• неподачу декларации 3-НДФЛ (пункт 1);
• ведение незаконной предпринимательской деятельности (пункт 1).

Дополнительно налоговая потребует уплатить НДФЛ (13%) с полученных доходов. В подобных случаях самозанятых рассматривают как индивидуальных предпринимателей, что ведет к повышенным тарифам.

Размеры штрафов

Нарушение порядка формирования чека и сроков предоставления приравнивают к сокрытию доходов. Штраф за неуплату налога самозанятым — 20% от суммы за первое нарушение, за повторное — 100%.

За нарушение сроков уплаты налога не штрафуют, а начисляют пени. По 1/300 ключевой ставки за день просрочки.

За осуществление лицензируемой деятельности без специального разрешения штрафуют на 2-2,5 тысячи рублей. Для получения лицензии необходима регистрация в качестве ИП. Физических лицам на НПД без статуса ИП разрешения не выдают. 

Штрафы за ведение деятельности без постановки на учет:

• неуплата НДФЛ: 20-40% от суммы налога;
• несдача 3-НДФЛ: 5% от суммы НДФЛ за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не менее 1 000 рублей и не более 30%;
• за незаконную предпринимательскую деятельность: от 500 до 2 000 рублей.

Более подробно про штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность мы рассказали в отдельной статье. Там приведены примеры, во сколько может обойтись отказ от оформления самозанятости.