Что будет, если не зарегистрироваться как самозанятый

В комментариях нашего блога и социальных сетей часто появляется один и тот же вопрос: «зачем регистрироваться и платить налог, если можно просто скрыть доход?»

Скорее всего, авторы вопроса не знают, что будет, если не стать самозанятым. Об ответственности и штрафах за неофициальную предпринимательскую деятельность рассказали в статье.

Самозанятость — не единственный вариант ведения профессиональной деятельности. Помимо НПД, предприниматели могут выбрать:

1. Регистрацию ИП: быть ИП сложнее, чем самозанятым — ИП сдают декларации и платят обязательные страховые взносы. Но у ИП есть и ряд преимуществ, например, ИП могут нанимать сотрудников по трудовому договору и зарабатывать больше 2,4 млн рублей.

2. Открытие организации: вариант подойдёт для развивающегося бизнеса с наёмными сотрудниками и большими оборотами.

3. Сотрудничество по ГПД с ИП и юрлицами: при таком сценарии проходить регистрацию в налоговой не потребуется — вы будете работать в статусе простого физического лица, а ИП или ООО станет вашим налоговым агентом.

4. Продажа товаров и оказание услуг физическим лицам: регистрация не потребуется, но придется сдать декларацию 3-НДФЛ и заплатить 13% с доходов.

А вот неофициальная работа и сокрытие доходов от налоговой может грозить серьёзными последствиями.

В законе есть термин — незаконная предпринимательская деятельность. К ней относят любую деятельность, направленную на получение прибыли без регистрации в налоговой или без наличия лицензии.

Ответственность может быть не только налоговой, но административной и даже уголовной.

Административный штраф за ведение незаконной предпринимательской деятельности составит 500 — 2 000 рублей. За ведение деятельности, требующей лицензирования, — от 2 000 до 2 500 рублей. Также сотрудники налоговой конфискуют всю изготовленную продукцию и оборудование предпринимателя.

Налоговая ответственность включает в себя два штрафа:

• 10 тысяч рублей за нарушение сроков постановки на учёт в ИФНС,
• 10% от полученных доходов, но не менее 40 000 рублей.

Уголовная ответственность наступает, когда предприниматель не заплатил в бюджет более 2,250 000 рублей. За нарушение оштрафуют на сумму до 300 тысяч рублей или заработной платы за период до двух лет, а еще могут назначить 480 часов обязательных работ или арестовать на 6 месяцев.

Если незаконная предпринимательская деятельность осуществлялась в особо крупном размере — задолженность по налогам превысила 9 миллионов рублей — или организованной группой, штраф увеличится до 500 тысяч рублей или заработной платы за период до трёх лет.

С полученных доходов начислят НДФЛ (13%), пени и штраф (5% в день, но не более 30%) за несвоевременную сдачу отчетности и уплату налога.

Самозанятый Иван занимается разработкой интернет-магазинов и продвигает услуги через контекстную рекламу.

С начала года он заработал 930 тысяч рублей. В ходе проверки налоговая служба выявила, что разработчик намеренно не уплачивал налоги и вёл деятельность без постановки на учёт.

За нарушение ему пришлось заплатить:

• штраф 2 тысячи рублей за ведение предпринимательской деятельности без государственной регистрации,
• штраф 10 тысяч рублей за нарушение сроков регистрации и 10% (93 тысячи рублей) за ведение деятельности без постановки на учёт,
• 120 900 рублей — налог на доходы физических лиц (13%),
• штраф 36 270 рублей за несвоевременную уплату НДФЛ (а ещё за просрочку начислят пени),
• итого: 262 270 рублей.

Если бы Иван оформил самозанятость, то с дохода заплатил бы не более 55 800 рублей.

Оформить самозанятость было бы намного выгоднее.

Если у вас остались вопросы, задайте их в комментариях под статьей. Получить консультацию в быстрее можно в нашем сообществе Вконтакте или Телеграм-канале (под каждым постом можно оставить комментарий).