Как самозанятому продать онлайн-курс по обучению или инфопродукт

В Законе №422-ФЗ нет ограничений — эксперт, коуч или психолог может получать доход от продажи своих инфопродуктов как самозанятый. В списке видов деятельности в «Мой налог» есть отдельный раздел — «Обучение».
С 1 сентября 2025 года действует запрет рекламы в Instagram, подробнее об этом писали здесь. Поэтому стоит рассмотреть другие площадки: Телеграм, Вконтакте или Дзен.

Есть несколько способов:

• Портал Госуслуг. Вариант подойдет тем, у кого есть авторизованная учетная запись. Удобно, если камера телефона в приложении «Мой налог» не распознает лицо.
• Приложение «Мой налог». Самый удобный вариант для регистрации и дальнейшей работы — в этом приложении самозанятый формирует чеки. Для постановки на учет нужно сделать фото паспорта и селфи. 
• Личный кабинет ФНС. Если вы не хотите или не можете отправить фотографии — выбирайте регистрацию через личный кабинет ФНС. Также этот способ подходит иностранцам, потому что паспорт другой страны не подойдет для регистрации в приложении «Мой налог».
• Приложение банка-партнера ФНС. Вариант для тех, кто не хочет регистрироваться самостоятельно — менеджер поможет. Но за услугу скорее всего попросят воспользоваться каким-то из продуктов банка.
• Отделение ФНС. Если не получается зарегистрироваться онлайн, то можно прийти в отделение ФНС и подать заявление лично. Также этот способ подойдет ИП, которые хотят перейти на НПД. 

📎 Подробнее о способах регистрации читайте здесь

На НПД (самозанятости) нельзя:

• перепродавать чужой курс или другой инфопродукт,
• нанимать  постоянных сотрудников, но можно взять помощников по договору ГПХ,
• зарабатывать более 2,4 млн рублей в год,
• работать со своим бывшим работодателем, если с момента увольнения прошло менее двух лет,
• работать по агентским, посредническим договорам или договору комиссии. 

Самозанятому эксперту с каждой продажи нужно выдавать чек через приложение «Мой налог» и платить налог:

• с доходов от физлиц — 4%,
• от организаций и ИП — 6%.

Для всех впервые зарегистрированных самозанятых действует налоговый бонус в 10 000 рублей. Он снижает налоговую ставку — до 3% и 4% соответственно до тех пор, пока не закончится. Дополнительно отчитываться в налоговую не нужно, достаточно вовремя формировать чеки.

Можно ли выставить чек задним числом

Сроки выставления чека в законе следующие:

• при оплате наличными при оказании услуги «на месте» чек нужно сформировать и передать клиенту сразу;
• при безналичной оплате чек можно сформировать до 9 числа следующего месяца.

Сформировать чек задним числом можно до 9 числа месяца, следующего за тем, в котором вы получили доход. Но если сроки прошли, за просрочку уплаты налога начислят пени.

Штрафы за невыставленный чек

Налог на НПД нужно оплачивать до 28 числа месяца, идущего после отчетного — за просрочку начислят пени 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки. 

За нарушения правил формирования или отправки чека предусматриваются штрафы:

• за первую ошибку — 20% от суммы выплаты;
• за повторное нарушение — 100% от суммы выплаты.

По факту штрафы начисляют в том случае, когда самозанятый умышленно не формировал чеки, чтобы не платить налог. И выяснила это налоговая в процессе какой-то проверки. В остальных случаях все обходится небольшими пени.

При работе над курсом может понадобиться помощь сценаристов, монтажеров, SMM-специалистов и других фрилансеров. Самозанятый не может нанимать работников для постоянной работы, но может заключить с ними договор подряда или оказания услуг, который подразумевает измеримый результат. Например, в договоре с дизайнером можно указать: «Сделать 10 обложек к видео-роликам для Ютуб». 

📎 Шаблон договоров можно скачать здесь

Если над курсом работают несколько самозанятых в соавторстве, — есть два варианта:

1. Заключить между авторами курса договор ГПХ без признаков трудовых отношений. По документам это будет выглядеть так, будто один самозанятый выполняет какую-то услугу для другого. 
2. Работать над проектом вместе, но разделять клиентов и доход. То есть между самозанятыми соглашений никаких нет, но принимают оплату они от разных клиентов. Этот вариант сложнее на практике, но безопасный с точки зрения закона. 

📎 Как самозанятым работать в команде, не нарушая требования ФНС

Выкладывать и продавать онлайн-курсы можно через платформы — например, GetCourse, Skillspace и другие, а также через соцсети и свой сайт. 

Платформы с курсами

Многие самозанятые продают онлайн-курсы на GetCourse. На площадке можно настроить интеграцию с приложением «Мой налог». Курс можно оплатить с помощью Pay-сервисов, комиссия составляет 3,5%. После оплаты ученику придет чек на почту. 

Продажа через соцсети или свой сайт

Если вы продаете курсы через соцсети или свой сайт, то оплату можно принимать напрямую по карте или через СБП. Настроить платежную форму можно через сервис Кошелек —  для этого не нужно открывать расчетный счет или ИП, достаточно подтвердить статус самозанятого. После каждой оплаты чек формируется автоматически — дублировать информацию в «Мой налог» не нужно.

Условия в других сервисах с учетом открытия расчетного счета и платного обслуживания:

• ЮKassa: 3,5% для карт РФ, при обороте более 1 млн рублей в месяц — 2,8%.
• Робокасса: 3% для карт РФ и Pay-методам на первые 3 месяца — независимо от оборота, затем — 3,5%;
• СloudPayments: 1900 рублей за подключение счета, далее действует ставка от 1 до 3,9% по картам РФ, которая зависит от оборотов и вида деятельности самозанятого.

Возвраты денег за курс или консультацию

Если клиент просит возврат, то вам нужно аннулировать чек:

1. Открыть приложение «Мой налог» и на главной странице найти чек, выставленный этому клиенту.
2. Кликнуть на чек и нажать на три точки внизу экрана.
3. В меню выбрать «Аннулировать», подтвердить действие и выбрать причину «Возврат денег». 

Если вы уже заплатили налог с этого чека, сумма вернется на ваш счет налогоплательщика и пойдет в счет уплаты следующего налога.

Мы рассказали об основных правилах самозанятости для онлайн-экспертов, коучей и преподавателей. Если остались вопросы — задайте их в комментариях под этой статьей.