Как ИП или ООО оплатить услуги физлиц

Часто с расчетного счета ИП или ООО нужно перевести оплату физлицу за выполненные услуги, когда исполнитель не работает в штате и не имеет статус самозанятого или ИП. При этом многие заказчики сталкиваются с проблемами — например, их расчетный счет блокируют за подозрительные переводы.

Сделать это можно в личном кабинете или приложении банка двумя способами:

• По реквизитам счета.
• По номеру карты.

Вам стоит подробно расписать, за что вы платите и по какому договору. Если вы не заполните или неверно заполните назначение платежа, то банк не сможет распознать цель перевода. Он начнет задавать наводящие вопросы или запрашивать документы о подтверждении.

Разберем два варианта назначения платежа:

Есть мнение, что ИП и компании не могут перечислять деньги с расчетного счета на личную карту физлицу, если у него нет статуса ИП. На самом деле это слухи. Делать так можно, просто порой банки приостанавливают операции по одной причине — закон 115-ФЗ.

С его помощью банки борются с отмыванием денег и финансированием терроризма, поэтому анализируют все операции по счету. Проверка автоматическая — ее вы, скорее всего, даже не заметите.

Любые переводы физлицам требуют весомого подкрепления — документации. Безопасно перевести оплату без нее не получится, поэтому всегда сохраняйте документы, подтверждающие заключение сделки и по итогам сделки. Чаще всего — это договор или счет, акт и накладная.  

Разберем несколько примеров:

• Если вы переводите деньги сотруднику или внештатному специалисту, то подкреплением выступает трудовой договор или договор гражданско-правового характера. Бывают случаи, когда физлицо просит перевести деньги третьему лицу — в таких ситуациях всегда прописывайте это или составляйте дополнительное соглашение.
• Если вы переводите оплату по договору купли-продажи или закупочному акту, указывайте назначение платежа и детали сделки. А самое главное — сохраняйте договор. Физлицо самостоятельно заплатит НДФЛ и налоговую декларацию.
• Также подтверждением может выступать договор займа. Здесь вы тоже должны верно указать назначение платежа и оформить сам документ.

Дополнительно рекомендуем рассказать банку о своей деятельности. Когда он запросит подтверждение, предоставьте ему детали — например, какую систему налогообложения вы применяете, какие суммы поступают на расчетный счет и за что. Банк должен сделать вывод, что все операции легальны.

При переводе от ИП или ООО физическому лицу заказчик выступает налоговым агентом — это значит, что он обязан удержать налог с перевода и иногда начислить страховые взносы (например, по договору оказания услуг).

Нарушения могут быть следующими:

• Штраф 20% от неуплаченной суммы, если ИП или ООО не удержит НДФЛ или перечислит не всю сумму (статья 123 НК РФ).
• Штраф 20% от неуплаченной суммы, если заказчик занизил платеж страховых взносов без умысла, и 40% — если умышленно (статья 122 НК РФ).

ИП не обязан предоставлять отчетность о тратах со своего расчетного счета. Он тоже является физлицом и может распоряжаться средствами по личному желанию, главное — вовремя уплатить налоги и другие обязательные взносы.

Если ИП переводит деньги на личный счет, но эти суммы переваливают реальный доход с его деятельности, с него могут потребовать объяснения — документы. Чтобы заранее избежать проблем, нужно правильно обозначать цель каждого платежа.

Приведем примеры, что можно написать:

• перевод личных средств;
• доход от деятельности ИП;
• на личные нужды предпринимателя.

В статье мы рассказали об обычных физлицах, но не стоит забывать о самозанятых. Может ли ООО выставить счет физическому лицу, как правильно составить договор с самозанятым и выбрать способ оплаты счета — уже рассказали здесь.