Работаем правильно
Елизавета Вылкина
27.01.2020
4663
5 минут

Как совмещать ИП и самозанятость

ИП и самозанятые в чём-то похожи: оба остаются физлицами и работают на себя. Если вы уже открыли ИП, сможете стать ещё и самозанятым. Но у совмещения этих статусов есть ограничения и особенности. Объясним, что можно, а что нельзя на примере ИП, продающего собственную продукцию.
Елизавета Вылкина
4663
5 минут
Содержание
  • ИП хочет платить меньше налогов
  • Нельзя: стать самозанятым и остаться ИП на другом налоговом режиме
  • Можно: стать ИП на новом налоговом режиме НПД
  • Нельзя: перейти на самозанятость и работать как ИП — нанимать сотрудников и перепродавать товары чужого производства
  • Можно: закрыть ИП и перейти только на самозанятость
  • ИП хочет платить меньше налогов

    Артём мастерит и продает глиняную посуду, а ещё даёт уроки гончарного дела. Он работает как ИП на налоговом режиме УСН «доходы минус расходы».

    Артём зарабатывает около 100 000 ₽ в месяц, вкладывая 30 000 ₽ в материалы и оборудование. Государству уходит 15% налога от разницы доходов и расходов — 10 500 ₽. Ещё Артём должен платить около 4500 ₽ взносов в месяц, но они полностью перекрываются налогами. Получается 59 500 ₽ чистого заработка.

    Артём хочет сэкономить на налогах и попробовать совместить ИП и самозанятость.

    Нельзя: стать самозанятым и остаться ИП на другом налоговом режиме

    Сейчас Артём — ИП на УСН «доходы минус расходы». Такой налоговый режим подходит ему, потому что Артём получает с глиняной посуды 50 000 ₽ в месяц и тратит на материалы 30 000 ₽. Получается всего 3000 ₽ налога с чистой прибыли.

    С уроков же гончарного мастерства выручка увеличилась, и платить такой налог теперь невыгодно. Последние три месяца Артём зарабатывает на обучении по 50 000 ₽ в месяц. Расходов тут нет, однако он все равно вынужден отдавать 15% на режиме «доходы минус расходы» — 7500 ₽. А на режиме без расходов, например на самозанятости, он мог бы снизить налоговую ставку до 4% и отдавать всего 2000 ₽.

    Терять прибыль и платить налог со всего дохода без учета затрат на глину Артём не хочет. Ему было бы удобнее совместить два налоговых режима: применять НПД на уроки гончарного мастерства и УСН на продажу посуды. Но так делать нельзя — придётся выбрать что-то одно.

    Самозанятость — это специальный налоговый режим, НПД (налог на профессиональный доход). По сути такой же, как упрощёнка, общая система, патент. Только со своими условиями, и одно из них — несовместимость НПД с другими налоговыми режимами. Это значит, что если ИП перейдёт на НПД, он не может сохранить свой старый налоговый режим.

    Можно: стать ИП на новом налоговом режиме НПД

    Артём долго тратил на расходники 30 000 ₽ в месяц, но потом стал использовать более дешевую глину и сократил расходы до 15 000 ₽. Тогда он решил стать самозанятым, потому что расходы снизились, уроков гончарного мастерства стало больше и платить 13% теперь однозначно невыгодно.

    Чтобы стать ИП на НПД, Артём:

    1. Зарегистрировался в приложении «Мой налог».
    2. Отправил в налоговую, где регистрировался, письменное уведомление об отказе от прежнего режима. Артём сделал это в налоговой лично, но можно было отправить заказное письмо по почте или оставить заявку на Госуслугах.
    3. Сдал декларацию по УСН за 2019 год — всё это время он проработал ИП.

    Отправить уведомление нужно в течение 30 дней после регистрации в качестве самозанятого. Если не успеете — налоговая аннулирует вашу регистрацию в качестве самозанятого и пересчитает налоги по ставке УСН. Так что лучше сделать все сразу.

    Артем сохранил статус ИП и некоторые привилегии, например расчетный счет предпринимателя. Некоторые из его заказчиков-ООО до сих пор охотнее работают с ИП, потому что мало знают о самозанятых.

    Нельзя: перейти на самозанятость и работать как ИП — нанимать сотрудников и перепродавать товары чужого производства

    Дела у Артёма пошли в гору, и он решил продавать товары других мастерских и нанять пару гончаров для проведения мастер-классов.

    Оставшись ИП на УСН, Артём без проблем смог бы реализовать свой план, но теперь он ИП на НПД. Поэтому должен придерживаться ограничений для самозанятых. Например, ему нельзя перепродавать товары чужого производства и нанимать сотрудников.

    Чтобы расширить бизнес, Артему придётся отказаться от самозанятости и перейти обратно на УСН или другой налоговый режим.

    Можно: закрыть ИП и перейти только на самозанятость

    Со временем у Артёма не осталось клиентов-ООО. Все клиенты-физлица платят наличными или на карту, и расчётный счет в банке для предпринимателей теперь бесполезен. Ещё и отнимает лишние 500 рублей в месяц за обслуживание.

    Статус ИП Артём тоже перестал использовать, поэтому решил отказаться от такой формы предпринимательской деятельности и оставить только самозанятость.

    Для этого Артём пришёл в налоговую и подал заявление на закрытие ИП. По факту для него ничего не изменилось: он продолжил выдавать чеки и платить налоги через приложение «Мой налог», но уже как физлицо в статусе самозанятого.

    Понравилась статья?
    Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь материалом в социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️
    1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (15 оценок, среднее: 4,40 из 5)
    Загрузка...
    Комментарии
    198
    По дате
       
    По рейтингу
    По дате
    Сервисы
    Онлайн-касса
    Подключите оплату по ссылке или QR-коду
    Подробнее
    Биржа для самозанятых
    Тысячи заказов во всех городах России
    Подробнее
    Интернет-эквайринг
    Оплата товаров и услуг онлайн без обращения в банк
    Подробнее
    Ни одна новость больше не пройдет мимо

    Каждую неделю присылаем подборку самых горячих материалов прямо вам на почту

    Скоро станете экспертом
    В конце недели мы отправим на первый новостной дайджест. Никакого спама, только самое важное
    © 2023 Самозанятые.рф