Нужно ли самозанятому учитывать расходы на доставку
Вы продали товар за тысячу рублей и заплатили сверху 200 за доставку. Потом клиент компенсировал расходы. Вопрос: с какой суммы платить НПД?
По закону самозанятые не могут считать по принципу доходы минус расходы.. То есть нельзя получить 50 тысяч рублей за керамическую посуду, вычесть из них десять за глину и глазурь, а потом рассчитать налог сорока. Закон обязывает платить НПД со всей суммы.
Но распространяется ли это правило на доставку? И что делать, если вы продали товар за тысячу, из своего кармана заплатили 300 рублей Почте России, а потом получили от клиента компенсацию.
Что говорит закон 🤓
Если клиент «докинул» денег за доставку, налог с расходов самозанятого всё равно нужно уплатить. Причина та же: вычитать расходы из доходов для уменьшения налоговой базы нельзя, а доставка — это те же расходы. С этим строго.
Так что делаем так: выставляем два чека — на 1000 рублей и на 200 рублей. Или объединяем всё в один чек на 1200 рублей — по закону так сделать можно, если деньги пришли от одного заказчика (Письмо ФНС № ЗГ-3-20/1261@ от 01.02.2023).
Как не платить налог за доставку 😎
Ответ простой — не получать деньги за доставку. Сделать это можно так:
- Попросить клиента самого оплатить доставку. Например, он может воспользоваться курьерскими услугами такси и оформить доставку самостоятельно в мобильном приложении. Или вы можете сами оформить доставку, но указать, что её оплатит получатель.
Вопросы и ответы
Как самозанятому не платить налог за доставку?
Пропишите в договоре, что транспортные расходы возмещаются заказчиком отдельно и не включаются в стоимость услуг. Тогда оплата фактической доставки — это компенсация расходов, а не доход. Чек формируется только на стоимость товара или услуги.
Может ли самозанятый вычесть расходы на доставку из налогооблагаемого дохода?
Нет. У самозанятых нет понятия «расходы» в налоговом учёте — НПД платится с полного дохода. Единственный способ не платить налог с суммы доставки — разделить платёж: оплата услуги + компенсация доставки отдельно, и выставить чек только на сумму услуги.
Что говорит закон о возмещении расходов самозанятому?
Закон о НПД не запрещает компенсировать расходы самозанятого отдельно от вознаграждения. Главное — чтобы это было зафиксировано в договоре как «компенсация транспортных (почтовых) расходов», а не как оплата услуги. Тогда налог на такие суммы не начисляется.
Можно ли уменьшить налог самозанятого на стоимость материалов или доставки?
Нет. На режиме НПД налог платится со всей суммы, поступившей от клиента. Расходы (материалы, бензин, услуги курьера) не уменьшают налоговую базу. Поэтому стоимость доставки стоит сразу закладывать в цену товара.
Как правильно включить стоимость доставки в чек самозанятого?
Вы можете указать это одной строкой 'Товар с доставкой' или двумя разными позициями в одном чеке. В любом случае, налоговая ставка будет применяться к итоговой сумме чека.
(21 оценок, среднее: 4,00 из 5)
Загрузка...
