Какой налог платить самозанятому от дохода по вкладам, продажи имущества и криптовалюты
Не всегда самозанятый получает доход исключительно от профессиональной деятельности или от сдачи в аренду жилья. Швея может получать проценты от вклада в банке, а фотограф — доход от торговли криптовалютой. Со всех подобных операций самозанятый платит НФДЛ как обычное физлицо. А иногда не платит налог вообще.
Когда самозанятому нужно платить НДФЛ
| Ситуация | Нужно платить НДФЛ | Не нужно платить никакие налоги |
|---|---|---|
| У вас открыт вклад в банке | Если сумма процентов по всем вкладам выше 150 тыс. ₽.*
Пример: у вас три вклада, а общая сумма процентов по ним 151 тыс. ₽. Вывод: платим НДФЛ. *правило действует с 2024 года. |
Если сумма процентов по всем вкладам ниже 150 тыс. ₽.*
Пример: у вас три вклада, а общая сумма процентов по ним 149 тыс. ₽. Ничего не платим — все деньги ваши. *правило действует с 2024 года. |
| Вы продали своё личное имущество: квартиру, дом, машину | Только если вы владели имуществом меньше минимального срока (3-5 лет). Срок зависит от вида имущества и некоторых нюансов. Пример: платим НДФЛ, если на дворе 2024, а вы купили мотоцикл в 2022. Причина: мотоцикл можно продавать без налога через 3 года. | Если вы владели имуществом дольше минимального срока.
Пример: не платим налоги, если вы продали свою квартиру, доставшуюся по наследству 10 лет назад. Причина: минимальный срок в этом случае 3 года. |
| Вы торгуете криптовалютой | Если продажа принесла деньги. | Если продажа была убыточной или если криптовалюта просто хранится в кошельке. |
Как это объясняет закон
Вклад в банке. По закону, доходы в виде процентов по вкладам — это внереализационные доходы. Проще говоря, они не имеют отношения к выручке от деятельности самозанятого, а потому под НПД не подпадают. Но если сумма процентов по всем вкладам ниже 150 тыс. ₽, НДФЛ платить тоже не надо. Это правило действует с 2024 года.
Продажа личного имущества. Эти доходы тоже не подпадают под НПД. Стандартно с продажи имущества платят НДФЛ. Но если вы владеете им дольше трех лет, то освобождаетесь от уплаты:
- Минимальный срок владения для движимого имущества (машины, мотоцикла и так далее): 3 года.
- Минимальный срок владения для недвижимого имущества (квартиры, дома, участка и так далее): 3-5 лет, зависит от ситуации. Подробнее об этом читайте на сайте налоговой.
Уточним, что при этом продавать чужую недвижимость как риэлтор и платить с этого НПД можно.
Торговля криптовалютой. Сама по себе торговля криптовалютой запрещена на НПД. Согласно закону № 259-ФЗ криптовалюта приравнивается к имуществу, а значит с ее продажи нужно платить НДФЛ. Исключение: если продажа была была убыточной.
НДФЛ: сколько должен заплатить самозанятый
- 13% — если общий доход (включая процентный доход по вкладам и счетам) менее 2,4 млн рублей в год,
- 15% — если общий доход выше от 2,4 до 5 млн рублей.
Подробнее о ставках для физлиц читайте здесь.
Как самозанятому оплатить НДФЛ
- Заполните декларацию 3-НДФЛ: в личном кабинете налогоплательщика или через программу «Декларация». Еще можно скачать бланк на сайте ФНС и заполнить от руки. В декларации прописываем сумму налога, паспортные данные, ИНН, телефон.
- Подаем декларацию: онлайн в личном кабинете налогоплательщика, очно в инспекции ФНС по месту жительства (запись на приём), очно в любом центре «Мои документы», по почте с описью вложения, онлайн на Госуслугах (нужна электронная подпись).
- Оплачиваем НДФЛ: в личном кабинете налогоплательщика, через сервис налоговой или в банке по платежному поручению.
Сдать декларацию нужно до 30 апреля, а оплатить налог не позднее 15 июля года, следующего за отчётным. То есть, если вы продали машину в 2024 году, значит, подать декларацию надо успеть до 30 апреля 2025, а оплатить налог — до 15 июля 2025.
Что будет, если не платить НДФЛ
Если налоговая обнаружит, что вы не заплатили налог, она выпишет штраф: от 20 до 40% от суммы, которую определит суд. Кроме того, есть ответственность за неуплату налогов в крупных и особо крупных размерах — если задолженность по налогам за последние 3 года составила более 2,7 млн руб.
Остались вопросы? Задайте их в комментариях под статьей. Если ответ нужен срочно, пишите в наше сообщество Вконтакте или Телеграм-канал.
(13 оценок, среднее: 3,00 из 5)
Загрузка...
