Вернуться

«ЧАВО по самозанятости 2.0»

Свежий выпуск ответов на ваши самые популярные и каверзные вопросы. Разбираемся, что такое товары собственного производства, как налоговая может проверить ваши прошлые доходы и на что влияет вид деятельности самозанятого.

В феврале мы уже отвечали на часто задаваемые вопросы по самозанятости. С тех пор накопилось много новых интересных вопросов — отвечаем на них в соответствии с законом, комментариями налоговой и мнением юристов.

Какой товар считается товаром собственного производства?

Обычно самозанятые используют для производства готовые материалы. Например, вяжут свитеры из купленной в магазине шерсти или варят мыло из покупной мыльной основы и магазинных отдушек. Исходные материалы сильно переработаны, поэтому такие изделия продают как товары собственного производства.

Вопрос возникает, если доработка материала менее значительная. Например, самозанятый покупает в ИКЕА цветочный горшок, расписывает его вручную и продает. Даже в этом случае такой новый горшок считается товаром собственного производства, так как самозанятый приложил усилия по изменению, создал уникальный продукт.

Бывают ситуации еще сложнее. Например, самозанятый придумал красивый принт для футболки. У него нет ни швейной мастерской, ни станка для печати принтов. Он покупает футболку в магазине, отправляет ее в мастерскую, в которой могут сделать принт, а потом продает эту футболку. В таком случае закон все равно соблюден: самозанятый сам придумал принт и просто отдал работу, которую не может выполнить, подрядчику. Футболка считается товаром собственного производства, и продавать ее можно.

Если самозанятый купил товар, вообще ничего с ним не сделал и пытается снова его продать — это не изготовление, а перепродажа. Такое самозанятым делать запрещено по закону.

Пока налоговая ни разу не проверяла, перепродают ли самозанятые товары или производят сами. Чтобы доказать, что вы делаете товары вручную, можно сделать несколько фотографий в процессе изготовления.

Может ли самозанятый использовать логотип или название?

Самозанятый может работать не под своим именем и использовать логотип. Например, открыть студию танцев, назвать ее «Восход», нарисовать лого в виде солнца и использовать название и логотип в группе в соцсетях или на вывеске.

Группа самозанятых тоже может работать под одним названием и логотипом. Например, вы вместе с другом открыли гончарную мастерскую: вы лепите посуду, а друг проводит мастер-классы. Каждый из вас получает деньги за свою работу и по отдельности платит налоги, но вы работаете под одним названием и также продвигаетесь в соцсетях.

Единственная проблема в том, что официально зарегистрировать свой товарный знак может только юридическое лицо или ИП — у простых самозанятых такой возможности нет. Это значит, что вы можете придумать любые название и логотип, но никто не гарантирует, что у вас его не украдут. Есть риск, что появится копия вашей студии «Восход» с логотипом в виде солнца.

​​Если вы ИП на самозанятости, вы сможете зарегистрировать товарный знак официально.

Как перевести ИП с УСН на НПД, если еще ждешь оплаты от старых заказчиков?

Если вы не закрываете расчетный счет и сохраняете старые реквизиты, то никаких проблем нет. Просто регистрируйтесь как самозанятый и ждите поступления денег. Неважно, что раньше у вас был другой налоговый режим — у обоих режимов нет НДС и одинаковые условия платежей, так что проблем не будет.

Если ваш банк почему-то не работает с плательщиками НПД и при переходе вам придется закрыть счет, лучше сначала дождаться оплаты, а потом становиться самозанятым.

Что делать, если клиент юрлицо или ИП и не сообщает свои реквизиты для выставления чека?

Лучше всего не допускать такой ситуации. Для этого нужно подписать договор с юрлицом — в нем будут прописаны реквизиты и вся нужная информация. Работать без договора мы не рекомендуем. О договорах и других документах мы рассказывали в статье «Документооборот между самозанятым и компанией-заказчиком».

При работе без договора постарайтесь добиться реквизитов любой ценой. Зная официальное название фирмы или ФИО индивидуального предпринимателя, можете посмотреть ИНН на сайте налоговой. Если вы принимали платеж на счет ИП, можно посмотреть, кто именно его отправил, — иногда в информации о платеже есть нужные данные.

Выставить чек на юрлицо без данных о компании не получится. Есть соблазн не заморачиваться и выставить чек на физлицо — там данные не нужны. Но мы не рекомендуем так делать: такой чек будет фиктивным.

Если узнать данные не получается, лучше всего сохранить все переписки с вашими вопросами. В случае проверки вы сможете доказать, что всеми силами пытались узнать данные, но не смогли. И вина ляжет на компанию, которая эти данные не сообщила. 

Если человек работал без официального оформления, а потом решил стать самозанятым, его могут вычислить и оштрафовать за прошлый доход?

В теории это возможно — еще до введения самозанятости подобными штрафами часто пугали ИП. Но есть два ключевых момента.

  • Сейчас самозанятых никак не проверяют и вообще стараются не трогать. Налоговая не ищет информацию про прошлые заработки, потому что понимает: раньше многие работали неофициально из-за отсутствия выгодного налогового режима.
  • По результатам судебных слушаний и разборам юристов есть только единичные случаи регистрации ИП, связанные с очень уж бурной теневой деятельностью и оборотами в сотни миллионов рублей.

Доказать, что до регистрации действительно был доход, довольно непросто. Например, даже если самозанятый вел аккаунт с тортами на продажу, возможно, у него не было покупателей и дохода.

Зарегистрироваться в любом случае лучше, чем продолжать работать из тени. Если вас поймают, например, на какой-нибудь контрольной закупке, придется заплатить налог и штраф. Плюс вы окажетесь под прицелом налоговой, и вам все равно придется регистрироваться.

Можно ли при регистрации выбрать несколько видов деятельности?

У самозанятых нет никакого ограничения по количеству видов деятельности. Вы можете одновременно сдавать квартиру, шить платья на заказ и писать тексты для сайтов, и никаких штрафов за это не будет.

Если вы регистрируетесь через «Мой налог», вы можете указать один или несколько видов деятельности. А можете ничего не указывать или указать потом. Это нужно не для того, чтобы как-то ограничить вашу деятельность, а для статистики — налоговая просто смотрит, чем чаще всего занимаются самозанятые.

При регистрации через другие сервисы, например через «Сбербанк Онлайн», может вообще не быть вопроса о виде деятельности. Это нормально.

И еще 5 коротких вопросов

Может ли самозанятый сдавать чужую квартиру?

Это разрешено только по договору безвозмездного пользования, то есть у вас должны быть полные права на использование этой квартиры. Просто так сдавать чужую квартиру нельзя, даже если договор аренды подпишет собственник.

Читать по теме: «Как самозанятому сдать квартиру в аренду и сэкономить на налогах».

Отменят ли самозанятому пенсионеру индексацию пенсии?

Нет, поскольку самозанятый не платит взносы в ПФР.

Можно ли отказаться от самозанятости?

Да, такая возможность есть в «Моем налоге» и сторонних сервисах от банков. Вы сразу же перестаете быть плательщиком НПД и теряете возможность выдавать чеки и платить налоги. Если захотите, сможете зарегистрироваться заново хоть в этот же день.

Удалят ли меня из системы самозанятых, если у меня нет доходов несколько месяцев подряд?

Нет, из системы никогда никого не удаляют. Если дохода пока нет, можете не сниматься с регистрации и не бояться, что вы перестанете быть самозанятым.

Если я получаю деньги через биржу фриланса, кого мне указывать в чеке?

В чеке нужно указывать биржу, так как деньги приходят от нее. Заказчик в нем фигурировать не будет. Поскольку биржа юрлицо, налог будет 6%, даже если биржевой заказчик — физлицо.

 

Задавайте вопросы в комментариях к этой статье и следите за нами в Фейсбуке, ВКонтакте, Инстаграме или Телеграме — там мы регулярно публикуем новые посты о самозанятости и отвечаем на ваши вопросы! Сейчас мы собираем базу знаний о самозанятости — возможно, именно ваш вопрос станет ее частью и поможет другим самозанятым разобраться в тонкостях этого налогового режима.

Смотрите также

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (4 оценок, среднее: 4,75 из 5)
Загрузка...

41
Комментарии

avatar
новее старее большинство голосов
Игорь
Гость
Игорь

Надо ли обновить Справку о постановке на учёт, если я ее получал в прошлом году и там, где усиленная цифровая подпись, дата ее действительности прошла? Пдф при открытии каждый раз сообщает о недействительном сертификате.

Игорь
Гость
Игорь

Спасибо, конечно, но в приложении нет формирования такой справки. Или вы о каком приложении?

Василий
Гость
Василий

«Маркетинг, реклама» вид деятельности, доступный для самозанятых. Но может ли самозанятый рекламировать чужие товары, получая доход в виде процента с продаж? Схема заработка: регистрируемся в партнёрской программе какого-нибудь сайта; рекламируем товары, которые он продаёт; получаем процент с продаж.

Дарья
Гость
Дарья

Здравствуйте. Являюсь самозанятым, хочу продавать шарфы, шапки и футболки собственного производства. Могу ли я это делать, если на шарфы и шапки требуется декларация, а на футболки ещё и маркировка?

Lev
Гость
Lev

Здравствуйте, на сколько я понял, у самозанятого еще нет возможности зарегистрировать товарный знак. Но может ли самозанятой, допустим при пошиве сумок собственными руками, наносить товарный знак на эти сумки, имея разрешительное письмо от владельца бренда?

Илья
Гость
Илья

Какую информацию на упаковке своего товара должен указать самозанятый?

Юля
Гость
Юля

Здравствуйте. Как самозанятому открыть студию маникюр и наращивания ресниц с вывеской? Какие есть требования нужно ли где то ещё регистрироваться?

Самозанятые.рф
Гость
Самозанятые.рф

Юля, у нас есть целая статья об этом. Подробно рассказываем тут: https://самозанятые.рф/как-открыть-салон-маникюра

Saskija Ned
Участник
Saskija Ned

Здравствуйте!
В случае, если налоговая снимает самозанятого с учета по собственной инициативе в связи с тем, что он перестает удовлетворять требованиям ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ (доход за год превысил 2,4 млн.руб.), то есть попадает в список тех, кто не вправе применять специальный налоговый режим, когда такое физлицо может повторно встать на учёт как самозанятый?

Анна Аллахвердян
Администратор
Анна Аллахвердян

Здравствуйте!

Если профессиональный доход налогоплательщика налога на профессиональный доход превысит 2,4 млн рублей в год, он утрачивает право на применение специального налогового режима с того дня, когда произошло превышение. В данном случае регистрировать новый доход можно будет начиная с 1.01.2021 года.

С уважением,
Анна Аллахвердян, редактор блога Самозанятые.рф

Saskija Ned
Участник
Saskija Ned

Анна, спасибо!
То есть, если я зарегистрировалась как самозанятый скажем весной, отработала до сентября и мои доходы суммарно с начала деятельности превысили в сентябре порог в 2,4 млн., то налоговая сняла меня с учёта как плательщика НПД и вновь зарегистрироваться я могу только с 01.01.2021? Т.е. доход считается за календарный год?

Saskija Ned
Участник
Saskija Ned

И ещё вопрос. Если я являюсь ИП и имею расчётный счёт в банке и регистрируюсь как самозанятый через специальное банковское приложение (например Сбера: Своё дело)с открытием отдельного счёта физ.лица для проведения операций и учёта моих доходов в налоговой, то могу ли я использовать свой расчётный счёт ИП для поступлений в оплату по моим договорам с заказчиками-юр.лицами? Если да, то каким образом я должна направлять информацию о таких доходах в налоговую, ведь этот расчётный счёт не привязан к банковскому приложению и информация об операции в налоговую не поступит?

Сергей Богданов
Участник
Сергей Богданов

Здравствуйте!1.Что будет,если у меня только один заказчик физ.лицо?Работаю с ним на постоянной основе (Монтаж вентиляции и кондиционирования).Он перечисляет мне деньги со свой карты на мою два раза в месяц.
2.Обязательно ли с ним заключать договор?Если да,то каждый месяц или на год?
3.Если я привяжу дебетовую карту,на которую мне приходят деньги не только за оказанные услуги,но и переводы от родных и знакомых,ни чего страшного в этом нет?

Александра Ветрова
Editor
Александра Ветрова

Сергей, подскажите: вы получаете деньги от заказчика по факту выполнения работ? Если да, то заключение договора не обязательно. Заказчик может быть один, в этом нет ничего страшного.

3. Да, так можно, вы сами регистрируете доходы, облагаемые НПД, в приложении «Мой налог». Проверять переводы от родственников и друзей налоговая не будет.

С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф

Максим Давыдов
Участник
Максим Давыдов

Зарегистрировался как самозанятый. Делаем сыр. Теперь нужно получить декларацию на молочную продукцию. Но декларацию не дают физлицам (ИП оформлять не хочу). Как быть? По-сути вопрос касается всех, не зависимо от того, что ты делаешь, по закону ты должен получить сертификат, чтобы продавать продукцию. Второй вопрос: А как быть тем, кто делает обувь, шьет одежду — это-же спецмаркировка. Как введут, то закрываться?

Александра Ветрова
Editor
Александра Ветрова

Максим, здравствуйте. Действительно, для реализации некоторых товаров, в том числе молочной продукции, нужно специальное разрешение.

С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф

Максим Давыдов
Гость
Максим Давыдов

Здравствуйте! А как быть со спецмаркировкой?

Александра Ветрова
Editor
Александра Ветрова

Максим, с правилами маркировки молока и молочной продукции можно ознакомиться на официальном сайте государственной системы маркировки и прослеживания Честный ЗНАК. Вот ссылка.

Хотим отметить, что с 1 июля 2019 года предприятия также обязаны оформлять ВСД в ГИС «Меркурии» на готовую молочную продукцию, в том числе масло и сыры.

С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф

Александра Ветрова
Editor
Александра Ветрова

Максим, получили более точную информацию по ситуации: на данный момент реализовывать продукцию, подлежащую маркировке, на НПД нельзя. Даже если вы ИП на НПД. Однако есть вероятность того, что в скором времени такая возможность появится. Об этом говорил заместитель министра промышленности и торговли РФ Виктор Евтухов.

Будем ждать новостей.

С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф

Карина
Гость
Карина

Здравствуйте, есть очень важный вопрос.
Если я планирую заказать бижутерию у поставщика, и быть при этом самозанятым,могу ли я сделать свой логотип? И будет ли это законно или придёться переходить на ип? Сам поставщик не против, то что я буду торговать его бижутерией и делать новый логотип.

Александра Ветрова
Editor
Александра Ветрова

Карина, здравствуйте. К сожалению, самозанятые не могут заниматься перепродажей готовых изделий. Продукция, которую вы продаете, должна быть сделана вами с нуля.

С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф

Каролина
Гость
Каролина

Подскажите пожалуйста может ли группа самозанятых снимать одно комерческое помещение для своей деятельности на всех и как это оформить правильно документально.

Александра Ветрова
Editor
Александра Ветрова

Каролина, подробно разобрали этот вопрос вот в этой статье. Можете снимать помещение вместе с другими самозанятыми, но договор оформляйте на одного человека.

С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф

Александра
Гость
Александра

Здравствуйте, подскажите, если я купила кружку, орехи и декор, все это упаковала красиво и расфасовала в красивую упаковку, оэформила вэ подарочнуэю коробку и продала как подарок-этот подарок можно считать продуктом собственного производства и продавать как самозанятый?

Александра Ветрова
Editor
Александра Ветрова

Александра, пока нет никакой ясности в вопросе определения продукции собственного изготовления. Скорее всего, в вашем случае готовый товар не будет признан продукцией собственного производства.

На данный момент практика показывает, что продуктом собственного производства является изделие, произведенное с нуля. Например, кондитерские изделия, постельное белье, украшения. Надеемся, мы смогли ответить на ваш вопрос.

С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф

Наталья
Гость
Наталья

Несовершеннолетний сын — актер, снимается в кино. Как его официальный представитель, я получаю доход за него. Если я стану самозанятым, могу ли я за него получать доход как самозанятый, по ставке 4-6 % или его доходы должны облагаться по ставке 13% и с них платиться все налоги в ПФР, ФСС и т.п.? Нигде не могу найти ответ…

Александра Ветрова
Editor
Александра Ветрова

Наталья, здравствуйте. Согласно статье 60 Семейного кодекса, родители не имеют права собственности на имущество ребенка. При этом гражданское право разрешает родителям распоряжаться доходами детей исключительно в интересах детей и только с предварительного разрешения органов опеки и попечительства.

Отсюда прямо следует, что вы не можете признать доход ребенка своим и платить с него НПД. Вы можете получить разрешение на распоряжение доходов ребенка у органов опеки и попечительства, открыть номинальный счет и уплачивать налоги за ребенка в качестве его налогового агента. Если ребенку исполнилось 14 лет, то он сам может стать самозанятым с вашего разрешения.

С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф

Наталья
Гость
Наталья

Спасибо!

Физкульт Привет
Участник
Физкульт Привет

Здравствуйте! На вашем сайте есть вопрос-ответ «Отменят ли самозанятому пенсионеру индексацию пенсии? — Нет, поскольку самозанятый не платит взносы в ПФР и поэтому считается официально БЕЗРАБОТНЫМ.».
Прошу пояснить — каким НПА (статья, пункт) установлено, что самозанятый считается безработным? Насколько мне известно, самозанятый не может встать на биржу труда и получать пособие по безработице до тех пор, пока не снимется с учёта плательщика НПД, иначе бы сейчас все самозанятые дружно пошли на биржу, не теряя этого статуса, но ведь этого же не происходит.

Александра Ветрова
Editor
Александра Ветрова

Вы правы — самозанятого нельзя назвать безработным, так как встать на биржу труда и получать пособие не получится. Спасибо, что обратили наше внимание на ошибку — исправим.

С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф

Veronika
Гость
Veronika

А как быть с затратами на покупку материалов например? Ну вот я кондитер и купила продукты на торт на 1000р, сделала торт и продала его за 2500. Соответственно чек клиенту я выдам на 2500, но ведь почти половину этой суммы я потратила на продукты! Это нигде не указывается?

Александра Ветрова
Editor
Александра Ветрова

Вероника, самозанятые не могут вычитать расходы из доходов. Для этого есть другой специальный налоговый режим, который доступен ООО и ИП.

При этом вы сами регулируете ценообразование. Можете сделать торт чуть дороже.

С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф

Иван Рыбаков
Участник
Иван Рыбаков

Здравствуйте, зарегистрировался как самозанятый, занимаюсь гравировкой на памятниках. Могу ли я покупать пустой памятник, выполнять гравировку и продавать как завершенное изделие? И еще: могу ли я в своей рекламе рекламировать услуги, которые по факту лично я не оказываю, а просто даю клиенту контакты человека, который это выполнит? (для полноты спектра услуг и чтобы клиенту было проще и удобнее)? Например я сделал памятник, клиент спрашивает про его установку, сам я этим не занимаюсь, поэтому даю номер знакомого. Спасибо за ответ.

Александра Ветрова
Editor
Александра Ветрова

Иван, в вашем случае лучше поступить следующим образом: найдите нужный памятник, скиньте реквизиты оплаты клиенту, нанесите гравюру. Так вы обезопасите себя от подозрений в «перепродаже» чужого товара.

Советовать клиенту другого исполнителя вы можете. С этим проблем не возникнет.

С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф

Светлана
Гость
Светлана

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как добавить новые виды деятельности в самозанятость? Допустим при регистрации указано изготовитель тортов, но хочется ещё и шить. Или при выдаче чека могу писать любой вид деятельности вне зависимости от того, какие указывала при регистрации? Спасибо.

Александра Ветрова
Editor
Александра Ветрова

Светлана, самозанятые могут заниматься несколькими видами деятельности одновременно. Для того, чтобы добавить новый вид деятельности, заходим в «Мой налог», открываем раздел «Прочее». Там заходим в «Профиль», нажимаем на «Вид деятельности». Если вы швея, то нужно найти категорию «Одежда», там выбираете нужный вид деятельности, затем нажимаете «Подтвердить». Готово.

При формировании чека не забывайте указать, за что именно получили деньги.

С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф

Человек с нпд
Гость
Человек с нпд

Добрый день!
1.Если оплата по счету происходить в несколько этапов,сколько чеков выписывать и можно ли одним чеком закрыть этот счет?
2.Если оплата по счету произошла в несколько этапов (часть в одном месяце,часть в другом)как закрывать этот счет,нужно разделить по месяцам или можно закрыть одним чеком в последнем месяце?

Александра Ветрова
Editor
Александра Ветрова

Если мы говорим, например, об авансе, то на него нужно оформить отдельный чек. Когда получите остальное потребуется еще один чек.

С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф

Мария
Гость
Мария

Добрый день! У меня такой вопрос. У меня ИП в России и я хочу нанять удаленного самозанятого из Киргизии. Можно ли так сделать или есть с этим какие-то проблемы?

спасибо

Александра Ветрова
Editor
Александра Ветрова

Мария, Киргизия входит в список стран, гражданам которых разрешено применять НПД. Можете начинать сотрудничество, проблем не будет.

С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф

Оставьте заявку

Мы свяжемся с вами в течение 10 минут

Оставьте заявку


Регистрация компании

Чтобы компания могла пользоваться Маркетплейсом, подайте заявку на ее регистрацию в нашем сервисе.

Оставьте заявку