Вернуться

«Как совмещать ИП и самозанятость»

ИП и самозанятые в чем-то похожи: оба остаются физлицами и работают на себя. Если вы уже открыли ИП, сможете стать еще и самозанятым. Но у совмещения этих статусов есть ограничения и особенности. Объясним, что можно, а что нельзя на примере ИП, продающего собственную продукцию.

ИП хочет платить меньше налогов

Артем мастерит и продает глиняную посуду, а еще дает уроки гончарного дела. Он работает как ИП на налоговом режиме УСН «доходы минус расходы». 

Артем зарабатывает около 100 000 ₽ в месяц, вкладывая 30 000 ₽ в материалы и оборудование. Государству уходит 15% налога от разницы доходов и расходов — 10 500 ₽. Еще Артем должен платить около 4500 ₽ взносов в месяц, но они полностью перекрываются налогами. Получается 59 500 ₽ чистого заработка.

Артем хочет сэкономить на налогах и попробовать совместить ИП и самозанятость.

Нельзя: Стать самозанятым и остаться ИП на другом налоговом режиме

Сейчас Артем — ИП на УСН «доходы минус расходы». Такой налоговый режим подходит ему, потому что Артем получает с глиняной посуды 50 000 ₽ в месяц и тратит на материалы 30 000 ₽. Получается всего 3000 ₽ налога с чистой прибыли.

С уроков же гончарного мастерства выручка увеличилась, и платить такой налог теперь невыгодно. Последние три месяца Артем зарабатывает на обучении по 50 000 ₽ в месяц. Расходов тут нет, однако он все равно вынужден отдавать 15% на режиме «доходы минус расходы» — 7500 ₽. А на режиме без расходов, например на самозанятости, он мог бы снизить налоговую ставку до 4% и отдавать всего 2000 ₽.

Терять прибыль и платить налог со всего дохода без учета затрат на глину Артем не хочет. Ему было бы удобнее совместить два налоговых режима: применять НПД на уроки гончарного мастерства и УСН на продажу посуды. Но так делать нельзя — придется выбрать что-то одно. 

Самозанятость — это специальный налоговый режим, НПД (налог на профессиональный доход). По сути такой же, как упрощенка, общая система, патент, ЕНВД. Только со своими условиями, и одно из них — несовместимость НПД с другими налоговыми режимами. Это значит, что если ИП перейдет на НПД, он не может сохранить свой старый налоговый режим.

Можно: Стать ИП на новом налоговом режиме НПД

Артем долго тратил на расходники 30 000 ₽ в месяц, но потом стал использовать более дешевую глину и сократил расходы до 15 000 ₽. Тогда он решил стать самозанятым, потому что расходы снизились, уроков гончарного мастерства стало больше и платить 13% теперь однозначно невыгодно.

Чтобы стать ИП на НПД, Артем:

  1. Зарегистрировался в приложении «Мой налог».
  2. Отправил в налоговую, где регистрировался, письменное уведомление об отказе от прежнего режима. Артем сделал это в налоговой лично, но можно было отправить заказное письмо по почте или оставить заявку на Госуслугах.
  3. Сдал декларацию по УСН за 2019 год — все это время он проработал ИП.

Отправить уведомление нужно в течение 30 дней после регистрации в качестве самозанятого. Если не успеете — налоговая аннулирует вашу регистрацию в качестве самозанятого и пересчитает налоги по ставке УСН. Так что лучше сделать все сразу. 

Артем сохранил статус ИП и некоторые привилегии, например расчетный счет предпринимателя. Некоторые из его заказчиков-ООО до сих пор охотнее работают с ИП, потому что мало знают о самозанятых.

Нельзя: Перейти на самозанятость и работать как ИП — нанимать сотрудников и перепродавать товары чужого производства

Дела у Артема пошли в гору, и он решил продавать товары других мастерских и нанять пару гончаров для проведения мастер-классов.

Оставшись ИП на УСН, Артем без проблем смог бы реализовать свой план, но теперь он ИП на НПД. Поэтому должен придерживаться ограничений для самозанятых. Например, ему нельзя перепродавать товары чужого производства и нанимать сотрудников.

Чтобы расширить бизнес, Артему придется отказаться от самозанятости и перейти обратно на УСН или другой налоговый режим.

Можно: Закрыть ИП и перейти только на самозанятость

Со временем у Артема не осталось клиентов-ООО. Все клиенты-физлица платят наличными или на карту, и расчетный счет в банке для предпринимателей теперь бесполезен. Еще и отнимает лишние 500 рублей в месяц за обслуживание.

Статус ИП Артем тоже перестал использовать, поэтому решил отказаться от такой формы предпринимательской деятельности и оставить только самозанятость.

Для этого Артем пришел в налоговую и подал заявление на закрытие ИП. По факту для него ничего не изменилось: он продолжил выдавать чеки и платить налоги через приложение «Мой налог», но уже как физлицо в статусе самозанятого.

Итоги: как можно и как нельзя совмещать ИП и самозанятость

  • Нельзя одновременно быть ИП на упрощенке, общей системе налогообложения, патенте или ЕНВД и самозанятым.
  • Нельзя стать ИП на НПД и работать как на другом налоговом режиме, например нанимать сотрудников. Придется соблюдать ограничения НПД.
  • Можно стать ИП на НПД — платить 4–6% налога и работать через «Мой налог», но сохранить статус ИП и расчетный счет.
  • Можно закрыть ИП и работать как самозанятый.

 

 

 

 

63
Комментарии

avatar
новее старее большинство голосов
Павел
Гость
Павел

Здравствуйте, могу ли Я будучи самозанятым стать ИП одновременно? Конкретно в моём случае- грузопассажирские перевозки, без наёма и перепродаж.

Елена
Гость
Елена

Добрый день. Я зарегистрирована в качестве ИП и работаю с ООО на постоянной основе по договору оказания услуг. Если я стану самозанятой и сохраню ИП смогу ли я и дальше работать с ООО по такой схеме и получать от него оплату на расчетный счет? И надо ли мне будет как-то отдельно за это отчитываться?

Оксана
Гость
Оксана

Здравствуйте, работаю как ИП в сфере оказания услуг. Зарегистрировалась как самозанятая с 02.07.2020, по договору с ООО, заключенному ранее, на счет ИП должна поступить заключительный платеж (окончательный расчет за услугу) в июле 2020. Бухгалтер говорит, что поскольку как ИП я отказалась от УСНО (6%), то если деньги поступят на расчетный счет ИП, то будет применяться общая система налогообложения. Из разъяснений, которые я прочитала у вас, я поняла, что при регистрации ИП как самозанятого УСНО меняется на НПД. Могу ли я как самозанятая использовать счет ИП? Или надо вести раздельную бухгалтерию по ИП (по общей системе налогообложения) и по самозанятому (НПД)?

Екатерина Андронова
Участник
Екатерина Андронова

Здравствуйте!
Я ИП, планирую стать самозанятым.
Вопросы:
1. уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН (форма № 26.2-8) требует ли нотариального заявления, если отправляешь его заказным письмом?
2. Форму № 26.2-8 я должна отправить в свою налоговую или регистрационный центр (где регистрируются ИП)?
3. В том случае, если какой-то период доход самозанятого равен 0, соответственно налог не платится, как быть с ОМС?

Виктор
Гость
Виктор

Здравствуйте. С 1 июля я имея статус ИП с р.сч. перешел на НПД с соблюдением всех формальностей. Более 8 лет я сотрудничаю с компанией ООО в области переводов с иностр. языка. Должен ли я оповещать заказчика о переходе с УСН на ПНД, переписывать договор и отправлять чеки?

Оксана
Гость
Оксана

Здравствуйте. Я ИП, работаю на ПСН — розничная торговля. Хочу как самозанятый сдавать в аренду свою квартиру, то есть вообще другой вид деятельности. Могу ли я так же просто зарегистрироваться в приложении Мой налог или для ИП другая процедура?

Карина
Гость
Карина

Добрый день! Подскажите, при таком переходе, по факту я остаюсь в статусе ИП, но с новым режимом налогообложения НПД?Или я самозанятый?
ИП на НПД должен продолжать платить страховые взносы в обязательном порядке?

Юля
Гость
Юля

Здравствуйте! Самозанятый гражданин, оставаясь самозанятым, зарегистрировался как ИП и подал одновременно с докуметами на госрегистрацию как ИП уведомление о применении упрощенной системы налогообложения. Вел деятельность как ИП в течение двух кварталов, оказывая услуги юридическим лицам с оплатой по безналу. Налоговую инспекцию не уведомлял об отказе от УСН в установленный 30дневный срок, чеки в личном кабинете самозанятого на поступления ИП не оформлял. Спустя два квартала, в личном кабинете самозанятого висит баннер о том, что нужно уведомить налоговый орган о прекращении применения УСН, статус самозанятого не утрачен. Подскажите, пожалуйста, как поступить ИП в этой ситуации? Согласно п.15 статьи 5 Закона 422-ЗФ при… Подробнее »

Александр Алексеев
Участник
Александр Алексеев

Здравствуйте, ситуация следующая: несколько лет ИП на УСН.
Заканчиваю работать со старым контрагентом, но появился новый, который хочет работать как с самозанятым. Если я закрою ИП и стану самозанятым — то как я полностью рассчитаюсь со старым контрагентом (он в связи с карантином существенно задерживает платежи и полный расчёт может провести к концу года, допустим)?
Переводить ИП с УСН на НПД и ждать полного расчёта со старым контрагентом, а потом уже закрывать ИП и оставаться самозанятым?

елена
Гость
елена

Здравствуйте. Я графический дизайнер, соответсвенно самозанятая) зарегистрировалась в приложении мой налог, работаю, все ясно и понятно. Дальше, я разработала дизаин макет ежедневников, отпечатала тираж в типографии и планирую реализовывать ежедневники со своим дизаином через маркетплейс (агентский договор, маркетплейс с самозанятыми работает). Подходит ли такой вид деятельности под самозанятость или мне нужно регистрировать ип на какой-то другой системе налогообложения?

Dmitriy
Гость
Dmitriy

Здравствуйте.

Моя жена ведет свои собственные онлайн курсы. Мы часто переезжаем и нельзя сказать, что курсы имеют географическую привязку, то есть, что есть место оказания услуг. Прописка у жены крымская.

Подскажите, пожалуйста.

1) Может ли она продавать свои курсы как самозанятая?

2) Если у меня есть ИП (регистрировал в москве), то при каких условиях жена может продавать курсы от лица моего ИП?

Yuliya Emelyanova
Участник
Yuliya Emelyanova

Здравствуйте. Возможно ли при регистрации ип сразу выбрать нпд?

Лариса
Гость
Лариса

Скажите, пожалуйста, если я буду ИП и самозанятым одновременно, то я буду считаться работающим пенсионерам или нет? Пересчитают ли мне пенсию?

NyKa
Гость
NyKa

Добрый день. Подскажите пожалуйста. У меня ИП — грузоперевозки, на ЕНВД. Сам езжу.
Друг стал самозанятым, собственник своего авто. Могу ли я оформлять договора-заявки на себя, указывая водителем друга, и рассчитываться с ним через его карту (для самозанятого)?
Подскажите, как выстроить законные отношения с ним, если я буду предоставлять ему диспетчерские услуги?

Катерина
Гость
Катерина

Здравствуйте! После статьи все еще остался вопрос — как стать ИП на НПД, если ты уже самозанятый? Одна компания хочет работать только с ИП, им не подходит моя самозанятость. Поэтому я хочу открыть ИП, при этом сохранив режим НПД. Как лучше поступить?
1. открыть ИП, не заполнять заявлений на спец.режимы и надеяться, что налоговая все правильно поймет?
или
2. закрыть НПД, открыть ИП и в тот же день опять открыть НПД? Опять же, не заполняя заявлений на спец.режимы.

Можно ли как-то дополнительно позвонить в налоговую и уточнить, верно ли они все поняли? 🙂 Речь про Петербург.
Спасибо!

Лейла
Гость
Лейла

Добрый день!
Я работала оценщиком как ИП, теперь, в связи с внесенными изменениями Минэка, я перешла на самозанятость. Я работаю и с физ лицами и с юр лицами,соответственно,закрывать ИП не хочу. И получается я должна выставлять счет на реквизиты счета ИП для юр лиц? Но ведь веду деятельность,как самозанятая и как ИП оценку делать не имею права. И как быть с налоговой? Не будет ли одна и та же сумма облагаться дважды налогами?

Андрей
Гость
Андрей

Здравствуйте! Если зарегистрировать ИП (с расчётным счётом) без указания спецрежима и при получении уведомления об успешной регистрации сразу же зарегистрироваться в приложении «Мой налог» как самозанятый, то надо ли мне будет как-то отчитываться и что-то платить за те несколько дней пребывания на ОСНО, ожидая перехода на НПД?

Ната
Гость
Ната

Здравствуйте! Я зарегистрирована, как самозанятая уже несколько месяцев. Насколько я знаю у самозанятых есть ограничения по сумме в год. На данный момент я уже приближаюсь к данной сумму. И перед до мной встает вопрос, какие трудности могут возникнуть при переходе от самозанятого к ИП? Спасибо

Мария Колотилина
Участник
Мария Колотилина

Доброго дня!
Работаю как физ лицо на НПД с самого начала 2019:) Появилась необходимость открытия расчетного счета для договоров с доставщиками (почта, СДЭК и т.п.), они только с ИП с расчёткой подписывают договора.
Вопрос: сейчас вот зарегистрирована я в мой налог как физик. Открываю ИП, автоматом встаю на ОСНО. А дальше как регистрироваться, что я ИП на НПД? Надо перерегистрироваться в Мой налог? Отправлять какие то уведомления в налоговую? или как?
И если перерегистрироваться в мой налог? Бонусы исчезнут? ВОт прям не могу понять…

Игорь
Гость
Игорь

Здравствуйте! 3 августа 2020 года меня зарегистрировали в качестве ИП на ОСНО. Регистрировался через МФЦ. 6 августа 2020 года я сменил режим налогообложения на самозанятость (НПД) через приложение Мой налог. С 3 по 6 августа предпринимательской деятельности я не вёл, сотрудников не имею. Правильно ли я понимаю, что за те четыре дня, что я был на ОСНО, я должен заплатить страховые взносы на ОПС и ОМС, сдать Единую упрощенную налоговую декларацию (ЕУД) и декларацию 3-НДФЛ? Что-нибудь ещё нужно сдавать или оплачивать? И ещё: насколько я знаю, при переходе с ОСНО на НПД налоговую не нужно уведомлять о прекращении применения ОСНО,… Подробнее »

Елена Котина
Участник
Елена Котина

Здравствуйте! Я в июле зарегистрировалась как НПД, сейчас планирую стать ИП на НПД. У меня 2 вопроса.
1.Мои доходы в месяц составляют сейчас 200+ тыс в месяц, хочу до конца 2020 быть ИП на НПД и если доходы не упадут стать ИП на УСН. Могу ли я подать заявление на изменение налогового режима в конце года?
2. Т.к я стала НПД в июле то сумма 2400 000 руб доступна мне с июля до конца года или она будет пропорционально уменьшена в соответствии с количеством месяцев в качестве НПД?

Фотограф
Гость
Фотограф

Здравствуйте! Я ИП на ЕНВД (фотоуслуги). С нового года обещают отменить ЕНВД. С июля 2021 года обещают ввести кассовые аппараты для бытовых услуг без работников. Выбрал стать самозанятым, но с сохранением ИП (для аренды помещения у крупного собственника). В налоговой сказали заполнить и прислать ЕНВД-4 заказным письмом до окончания 3-го квартала. Сразу с началом 4-го квартала в приложении «мой налог» стать самозанятым. Вопрос: 1. То есть я стану автоматически ИП с НПД после этого? 2. В налоговой сказали, что я буду обязан продолжать платить взносы если оставлю ИП. Это так? Или я могу просто заплатить за 3-й квартал, а за… Подробнее »

Оставьте заявку

Мы свяжемся с вами в течение 10 минут

Оставьте заявку


Оставьте заявку