Работаем правильно
Яна Иванова
10.03.2025
782
4 мин

Налоговый вычет и бонус для самозанятых

Государство дает начинающим физлицам на НПД бонус — налоговый вычет. Он позволяет на первоначальном этапе снизить нагрузку на уплату налогов. Рассказываем, что это такое, какие есть ограничения и кому он доступен.
Налоговый вычет и бонус для самозанятых
Яна Иванова
782
4 мин
Содержание
  • Что такое налоговый вычет для самозанятых
  • Как работает налоговый бонус для самозанятых
  • Можно ли вернуть налоговый вычет самозанятому
  • Вопрос — ответ
  • Что такое налоговый вычет для самозанятых

    Налоговый вычет для самозанятых — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база, что позволяет снизить размер уплаты налогов. Она является бонусом для всех самозанятых, получивших статус впервые. 

    Налоговый вычет для налогоплательщиков на НПД составляет 10 000 рублей

    Налоговый вычет для самозанятых ≠ налоговый вычет для простых физлиц. Льгота для налогоплательщиков на НПД применяется только к доходам, получаемым от своей деятельности, и распространяется только на уплату налогов. Вычеты для простых физлиц же исчисляются строго из НДФЛ. Они чаще всего связаны с конкретными затратами — обучение, лечение, покупка жилья .

    Как работает налоговый бонус для самозанятых

    Налоги у самозанятых исчисляются по ставкам: 

    • 4% — от доходов, полученных от физлиц;
    • 6% — от доходов, полученных от компаний. 

    Налоговый бонус снижает размер ставки: 3% и 4% соответственно.

    Работаем правильно
    05.03
    Как стать самозанятым через Госуслуги и «Мой налог»: пошаговая инструкция в 2025 году
    Илья — начинающий самозанятый. Он получил первый заказ от компании на разработку логотипа. Сумма вознаграждения: 50 000 рублей. Ставка налога составляет 6%, но поскольку он только недавно стал самозанятым и у него есть налоговый вычет, размер оплаты будет считаться так: 50 000 * 4% = 2 000 рублей. Но 1 000 рублей уйдет автоматически из налогового вычета. После уплаты бонус составит 9 000 рублей.

    Когда весь вычет будет потрачен, налоги у самозанятого будут исчисляться по стандартным тарифам: 4% и 6%.  

    Работаем правильно
    12.01
    Гид по чеку: все о главном документе самозанятого

    Можно ли вернуть налоговый вычет самозанятому

    Обналичить налоговый вычет нельзя. Однако есть нюанс: если человек совмещает самозанятость и работу в штате, ему доступны социальные налоговые выплаты (13%) на: 

    • покупку или оформление ипотеки на жилье;
    • открытие инвестиционного счета;
    • образование;
    • оплату физкультурно-оздоровительных услуг;
    • расходы на лечение.

    Главное условие — такая возможность есть только у тех, кто платит НДФЛ.

    Анна работает бухгалтером в компании, а по вечерам оказывает консультационные услуги, то есть она выступает как штатный сотрудник и самозанятая. Ее дочь учится в ВУЗе на платной основе (300 000 рублей в год). Поскольку Анна уплачивает НДФЛ, она имеет право получить налоговый вычет — вернуть часть денег от уплаты образования. Исходя из тарифов, она может получить 39 000 рублей (300 000 * 13%).

    Чтобы получить налоговые вычеты, необходимо:

    1. Собрать документы, которые подтверждают оплату (например, чеки или выписки со счета).
    2. Подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ.
    3. Приложить к ней подтверждающие документы.
    4. Заполнить и отправить специальное заявление на уплату налоговых вычетов в упрощенном порядке (ст. 221.1 НК РФ).

    Заполнить документы и предоставить их в ФНС необходимо за тот год, в котором произошло событие, которое подразумевает налоговый вычет. 

    Например, в 2023 году вы потратили 500 000 рублей на лечение. Собрать и подать сведения можно только в 2024 году.

    При сдачи декларации на налоговые выплаты нет никаких дедлайн, вы можете сдать ее в любое время года.  

    🦃 Важно
    Получить вычет можно только за последние три года и за то время, когда физлицо уплачивал НДФЛ.
    Главные новости самозанятости
    В телеграм-канале вместе с юристом разбираем законы, важные новости и делимся опытом других самозанятых
    Присоединиться

    Вопрос — ответ

    Вернуть вычет можно, если самозанятый имеет доходы, облагаемые налогом на доходы физлиц (например, от работы по трудовому договору), и подал декларацию 3-НДФЛ.

    Налоговый бонус — это сумма в 10 000 рублей, которую государство предоставляет самозанятым для частичной компенсации налога на профессиональный доход при регистрации.

    Налоговый бонус в 10 000 рублей доступен всем самозанятым, которые впервые получили статус налогоплательщика на НПД. Его выдают автоматически после регистрации.

    Да, если он купил жилье или оплатил образование и имеет доходы, облагаемые НДФЛ, помимо сумм вознаграждений от самозанятости. Чтобы их получить, физлицу нужно:

    1. Подготовить документы, которые подтверждают оплату (например, чеки или выписки со счета).
    2. Отправить в ФНС декларацию 3-НДФЛ.
    3. Приложить к ней подтверждающие документы.

    Статус самозанятого не дает права на вычеты с доходов от НПД, но не лишает на вычеты с других доходов, облагаемых НДФЛ.

    Понравилась статья?
    Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь материалом в социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️
    1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (3 оценок, среднее: 3,33 из 5)
    Загрузка...
    Комментарии
    0
    По дате
       
    По рейтингу
    По дате
    Сервисы
    Онлайн-касса
    Подключите оплату по ссылке или QR-коду
    Подробнее
    Биржа для самозанятых
    Тысячи заказов во всех городах России
    Подробнее
    Интернет-эквайринг
    Оплата товаров и услуг онлайн без обращения в банк
    Подробнее
    Ни одна новость больше не пройдет мимо

    Каждую неделю присылаем подборку самых горячих материалов прямо вам на почту

    Скоро станете экспертом
    В конце недели мы отправим на первый новостной дайджест. Никакого спама, только самое важное
    © 2019 - 2025 Самозанятые.рф