Налоговый вычет и бонус для самозанятых

Налоговый вычет для самозанятых — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база, что позволяет снизить размер налогов. Это бонус для всех самозанятых, получивших статус впервые.

Налоговый вычет для налогоплательщиков на НПД составляет 10 000 рублей. 

Налоговый вычет для самозанятых ≠ налоговый вычет для простых физлиц. Этот бонус применяется к доходам, которые они получают от своей деятельности, и распространяется только на уплату налогов. Вычеты для простых физлиц считают строго из НДФЛ. Они чаще всего связаны с конкретными затратами — обучение, лечение, покупка жилья.

Налоги самозанятых исчисляются по ставкам:

• 4% — от доходов, полученных от физлиц;
• 6% — от доходов, полученных от компаний.

Налоговый бонус снижает размер ставки: 3% и 4% соответственно.

Когда весь бонус будет потрачен, налоги у самозанятого будут исчисляться по стандартным тарифам: 4% и 6%.

Обналичить налоговый вычет нельзя. Однако есть нюанс: если человек совмещает самозанятость и работу в штате, ему доступны социальные налоговые выплаты (13%) на:

• покупку или оформление ипотеки на жилье;
• открытие инвестиционного счета;
• образование;
• оплату физкультурно-оздоровительных услуг;
• расходы на лечение.

Главное условие — такая возможность есть только у тех, кто платит НДФЛ.

Чтобы получить налоговые вычеты, нужно:

1. Собрать документы, которые подтверждают оплату (например, чеки или выписки со счета).
2. Подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ.
3. Приложить к ней подтверждающие документы.
4. Заполнить и отправить специальное заявление на уплату налоговых вычетов в упрощенном порядке (ст. 221.1 НК РФ).

Заполнить документы и предоставить их в ФНС необходимо за тот год, в котором произошло событие, которое подразумевает налоговый вычет.

Например, в 2024 году вы потратили 500 000 рублей на лечение. Собрать и подать сведения можно только в 2025 году.

При сдаче декларации на налоговые выплаты нет никаких дедлайн, вы можете сдать ее в любое время года.