Вопросы и ответы на тему "Самозанятый превысил лимит по доходу за год: что делать дальше"
Узнайте о лимите дохода для самозанятых в 2026 году, включая ограничения по годовой сумме заработка и последствия превышения порога для сохранения статуса на НПД. Мы объясним, что делать, если доход превысит лимит, и как перейти на другие режимы налогообложения без потерь.
Любопытно как у вас комментарии пропадают здесь.
Так что там с со статьёй 7 п.2 ФЗ-422?
Превышением в отчётном периоде лимита выручки НПД при продажи своей продукции через агентский договор?!
Комментарии не пропадают, а проходят модерацию:) Самозанятый должен сам следить за своим лимитом, как и на любом другом режиме. Так что история с оплатой через посредника — это не пробел, а дополнительная ответственность со стороны самозанятого.
Подписывайтесь на наш чат в Телеграм: там мы отвечаем в течение двух часов.
Редактор Журнала «Самозанятые.рф»
Хочу сказать, что текущая работа приложения "Мой налог" и в контексте толкование лимита неверно и приводит к правовой коллизии.
Прочитайте п.2 Статьи 7 ФЗ-422.
Согласно ей доход от торговли своей продукцией через посредников, агентов и проч. признаётся полученным налогоплательщиком в последний день месяца, в котором агент, посредник и проч. продали товар налогоплательщи ка НПД. Таким образом, при приближении и пересечении лимита внутри месяца, налогоплательщик согласно статье 14 п.2 обязан с 1 по 9 число следующего месяца отчитаться о полученных доходах от агента, указав дату получения дохода как 31(30, 28, 29) число предыдущего месяца. но штука в том, что где-нибудь 17 числа лимит был превышен, а согласно упомянутой Ст.7 п.2 сделать это налогоплательщик не может - текст статьи не подразумевает никакого иного толкования -
"2. При реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг, имущественных прав) на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств."
Таким образом программисты приложения "мой налог" или лица, ими руководящие, создают условия невозможности законного исполнения обязанностей по декларированию дохода, законного информирования налоговой о превышении лимита дохода для самозанятости (помним, да, превышение - это когда сумма больше предела, а не равна, как сейчас)
Что самое интересное - никто не чешется.
Дмитрий, более того, если агент или посредник наделён правом выставлять чеки регистрировать налоги в личном кабинете самозанятого, делает это непосредственно в день продажи, то он нарушает у самую статью 7 п.2 422 закона ))).
Люблю это государство)
Здравствуйте, посредник, как правило, партнер ФНС. А значит, он так же не может выставить чек, превысив лимит. По крайней мере, так работает наша платформа.
Подписывайтесь на наш чат в Телеграм: там мы отвечаем в течение двух часов.
Редактор Журнала «Самозанятые.рф»
Здравствуйте, а если превышен лимит, деньги получены от иностранной компании, я снимаюсь с учета и плачу только 13% за себя как физик? или это по другому происходит?
Спасибо
Получаю выплаты за услуги за предыдущий месяц в начале следующего.
В январе 2024 получать за декабрь 2023
Этот доход пойдет в зачет какого года?
Здравствуйте, если вам деньги пришли в декабре, вы чек должны сформировать с датой декабря. И тогда доход пойдет в 2023-й.
Подписывайтесь на наш чат в Телеграм: там мы отвечаем в течение двух часов.
Редактор Журнала «Самозанятые.рф»
Доброго времени суток, все никак не пойму, вот у меня лимит остался 400 000, счета на эти суммы висят, но оплат по ним нет ещё, а новую работу уже почти сделал за которую оплата превысит лимит. Чего не пойму, выставленные счета есть на 425 000, как я могу провести оплату на 400, если чтоб сформировать чек, нужна отметить счёт оплаченным, а там то сумма 425, как я отмечу что только часть пришла, не понимаю?
Здравствуйте. Вам необязательно формировать чек из счета. Вы можете просто пометить его оплаченным, а чек сформировать вручную через кнопку «Новая продажа». Здесь вопрос в другом: если заказчик вам оплатил 425к, то на эту сумму вы и должны отправить ему чек. Если это декабрьские оплаты, то у вас есть время сформировать чек до 9го января. С нового года лимиты обнуляться. Поэтому проблем быть не должно. А если это вообще разные чеки, вы можете выдать вручную чеки, помещаясь в лимиты. А с нового года — остальные.
Подписывайтесь на наш чат в Телеграм: там мы отвечаем в течение двух часов.
Редактор Журнала «Самозанятые.рф»
Подписывайтесь на наш телеграм-канал 🤓
Объясняем на пальцах, как работать с самозанятыми без рисков и грамотно сокращать расходы, делимся важными новостями для малого и среднего бизнеса.
Редактор Журнала «Самозанятые.рф»
Добрый день!
Лимит дохода самозанятого в 2,4 млн считается после уплаты налогов или это сумма общих поступлений на счёт?
И ещё вопрос) Этот лимит не включает в себя доходы, которые поступают на другой счёт по трудовому договору, если самозанятый совмещает свою деятельность с работой по найму?
Спасибо!!!
Здравствуйте! Лимит дохода — это только то, что вы получили за свою работу или товары (уплата или неуплата налога на это не влияет). Нет, этот лимит дохода не включает какие-либо другие доходы. И вообще не важно, что поступает вам на счет, доход от самозанятости — это тот, о котором вы заявили в приложении.
Елизавета,
Редактор блога Самозанятые.рф
Скажите пожалуйста - Самозанятый без ИП, доход 2300т.р. за год. Приходит платеж на 120т.р. Приложение "Мой налог" не дает регистрировать продажу ("Ваш доход превысит 2400т.р., регистрация чека невозможна"). Возврат этого платежа отправителю невозможен. Открывать ИП не хочется. Я правильно понимаю, что можно не вносить этот платеж в 120т.р. в "Мой налог" как заработок самозанятого, а записать этот доход в декларацию и заплатить с него 13%, и тогда никаких претензий у налоговой не будет? Отправитель зарубежная организация. Спасибо.
Олег, вы можете внести в приложение часть дохода, который вписывается в лимит, за остальное можно заплатить НДФЛ.
Александра,
Редактор блога Самозанятые.рф
Александра, Вы абсолютно не правы: приложение Мой налог не дает возможности выдать чек на сумму, превышающую 2,4 млн рублей; при этом, как Вы видите возможность вписать часть суммы в доход от поступившего единого платежа? Невозможно разделить одну поступившую на счет сумму на несколько чеков.
Александр, я не говорила, что в приложении есть такая возможность.
Допустим, вы заработали 2 миллиона 300 тысяч рублей за 2021 год. В декабре вы получили еще 200 тысяч. Можно внести оставшиеся 100 тысяч в статусе самозанятого, а на оставшиеся 100 тысяч применить другой налог.
Александра,
Редактор блога Самозанятые.рф
Александра, я исхожу из собственного опыта: невозможно внести сумму частями, если она получена одним платежом, т.е. необходимо выдать чек именно на эту сумму, а система приложения не пропускает и сообщает о превышении лимита. Я вижу один выход из ситуации: подаем декларацию о доходах для уплаты НДФЛ с превышенной суммы за год, и вот здесь свою роль должна сыграть налоговая инспекция. По моему мнению, при определении суммы налога к уплате, налоговая должна по всем правилам рассчитать остаток до суммы 2,4 млн рублей под 4%, либо 6% в данном случае(ситуация, о которой сообщал Олег выше), а остальное под 13%. Это было бы очень верно. Как будет поступать налоговая инспекция на самом деле, будет видно на практике. Однако, не исключаю обращений в суд от самозанятых, попавших в подобную ситуацию, особенно, если у человека довольно крупные, но редкие поступления средств. Например, суммами по 1 млн рублей: получив 2 млн, свой третий миллион, если он пришел одним платежом, самозанятый уже не сможет легализовать под 6%. Напомню, что мы исходим из ситуации, когда самозанятый не хочет получать статус ИП, например, по причине нерегулярности таких высоких доходов (более 2,4 млн). И вообще, мысли вслух: по моему мнению, система налогообложения самозанятых очень сырая и недоработанная. Во-первых, никто так и не сказал, откуда взялась сумма 2,4 млн, т.е. чем она обусловлена, почему не 3 или 4? Во-вторых, если уж и не прогрессивная шкала для самозанятых, к примеру, 4%, 6%, 8%, 10% и тд, то почему нет возможности, если я не ухожу на ИП, продолжать подавать отчетность в том же виде(создание чеков) в приложении Мой налог(это очень удобно), при этом начисляя мне для уплаты налог по ставке 13%? Это бы освободило самозанятых от подачи декларации 3-НДФЛ.
Здравствуйте!
А если у меня сумма доходов была 2300 000. Мне сделали оплату на 150 000. Я могу оплатить налог со 100 000, а с 50 000 по УСН? Или по последнему платежу целиком как УСН? А если я узнаю что превысил лимит и верну деньги клиенту чтобы не превышать?
Сергей, если вы оперативно сниметесь с учета и подадите заявление о переходе на УСН в течение 20 дней, то с 50 тысяч сможете заплатить УСН. В противном случае (если вы ИП), будет автоматически применена ОСН.
Теоретически, вы можете аннулировать чек и вернуть деньги клиенту, но как поведет себя "Мой налог" в таком случае нам неизвестно. Еще не сталкивались с подобными сценариями.
Александра,
Редактор блога Самозанятые.рф
Приведите пожалуйста официальный источник, в котором написано что самозанятого снимут автоматически при превышении лимита. Тупо не возможно зафиксировать сумму превышающую этот лимит, и она подпадает под 13% если САМ не снимаешься в этот же день)))) хотя во всем интернете говорится обратное. ЗАМЕЧАТЕЛЬНО! К примеру если у вас миллион за год, и вдруг прилетает 1.5 млн, эти 1.5 млн в любом случае не идут по НПД. Развод на лоха от государства как обычно в общем:)
Михаил, не на все полтора миллиона будет применяться другой налоговый режим, а только на 100 тысяч, которые этот лимит и превысили.
В законе и правда нет упоминания "автоматического" снятия с учета, во многих случаях самозанятым нужно самостоятельно нажать кнопку в приложении. Если этого не сделать, может возникнуть неразбериха. Подробнее этот сценарий мы разбирали вот в этой статье.
Мы бы не назвали это "разводом", а скорее недочетом функционала приложения - в самозанятости много непроработанных нюансов, но недочеты постепенно устраняются.
Александра,
Редактор блога Самозанятые.рф
Доброго дня!!!
Вы вводите людей в заблуждение!!
Я реально столкнулся с проблемой: я ИП на НПД (к сожалению). При превышении лимита в 2,4 млн руб никакого «автоматического» снятия с НПД не происходит!!! Вы подвешиваетесь в воздухе!! И по моему мнению переходите на ОСНО, так как в соотв с законом теряете право на НПД со дня превышения лимита. ИФНС ничего не присылает, что делает невозможным подачу заявления на возврат на УСН (после подачи заявления вам откажут, так как ИФНС не аннулировало вообще право на НПД и соотв поданное вами заявление на возврат на УСН не соотв закону). Дальше вы тупо платите все предусмотренные ОСНО налоги и балдеете от нашей родины.
У вас хороший блог, но абсолютно не в теме
Сразу скажу что звонить по горячей линии не поможет, обращаться лично в ИФНС не поможет, техподдержка приложения Мой налог только чат, в котором добиться внятного ответа не выйдет (ответы приходят ни о чем, чат сразу закрывают)… все поступающие в этот момент деньги попадают под ОСНО. МНЕ СЛОМАЛИ БИЗНЕС, вернее я попал в очень сложную ситуацию и теперь должен кучу денег ИФНС. Не переходите на НПД если есть риск превышения лимита в 2,4 млн!
Андрей, спасибо, что поделились своим опытом. Информацию, которую мы публикуем, мы берем из официальных источников, но очень часто бывает, что реальность отличается от того, что написано на бумаге. Если вы не против, мы опубликуем вашу историю, чтобы предостеречь других плательщиков НПД о возможных сложностях. Также наша команда может детально изучить вашу ситуацию и предоставить возможные решения.
Напишите, пожалуйста, на почту vetrova.a@selfwork.ru.
С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф
Здравствуйте.скажите А если я закрываю самозанятость и не открываю ничего,я все равно буду платить налог от переводов и всего прочего? Говорят что это как клеймо на всю жизнь
Илья, налоговая может выяснить, что человек не уплачивает налоги даже без статуса самозанятого. Для этого есть ряд мер, например, контрольная закупка.
С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф
Благодарю за статью и комментарии! Прошу подтвердить правильность понимания.
Сейчас только СМЗ на НПД (консалтинг). До превышения лимита осталась некоторая сумма. Понимаю, что до конца года и далее в регуляре будут доходы, превышающие лимит в 2,4 млн. Как оптимально поступить?
1) Уже сейчас заранее регистрировать ИП на УСН 6% и заводить новые договора/платежи туда, не заполняя суммы до лимита? Что в этом случае будет с СМЗ, автоматическое закрытие? Не получу ли отказ в регистрации ИП УСН (вид деятельности СМЗ и ИП будет одинаковый, но разные виды налогообложения)
2) Или, дождавшись первого платежа на СМЗ с превышением лимита, начинать сразу регистрацию ИП на УСН 6%. В этом случае как будет выглядеть налог с суммы, превышающей 2,4 млн, если уже не НПД, но еще не ИП УСН (стадия регистрации начнется только). Переносится ли превышающая сумма 2,4 млн на ИП УСН 6% или неизбежно это налог ФЛ 13%, независимо от дальнейших действий с ИП.
Спасибо за помощь!!!
Прошу ответить, благодарю
Татьяна, здравствуйте.
1) Одновременно вести ИП на налоговом режиме УСН и НПД запрещено. При выявлении регистрации ИП на УСН, произойдет автоматическое снятие с режима НПД.
2) При превышении лимита вы автоматически перестанете быть самозанятой, и у вас будет возможность в течение 20 дней зарегистрировать ИП. Но доходы, полученные после снятия с НПД и до регистрации ИП, учесть по УСН не получится. Налог составит 13%, как у обычного физического лица. Будет необходимо подать декларацию за этот период.
С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф
Вы написали: « При превышении лимита вы автоматически перестанете быть самозанятой, и у вас будет возможность в течение 20 дней зарегистрировать ИП.»… это неправда. Не будет такой возможности. Не пишите то в чем не разбираетесь!!!
Андрей, нам очень жаль, что вы столкнулись с подобной ситуацией. Есть вероятность того, что это можно оспорить и исправить положение. Напишите мне на почту vetrova.a@selfwork.ru, и мы постараемся помочь.
С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф
Добрый день! Являюсь ИП на НПД, пришла оплата от юр. лица, превышающая 2,4 млн.р. Приложение не дает выдать чек на такую сумму. Как поступить в этой ситуации? Каким образом теперь отчитаться за этот перевод? Спасибо!
Здравствуйте. Приложение не дает вам сформировать чек, так как доход превысил лимит 2,4 млн рублей. В тот момент, когда вы превышаете эту сумму, вы автоматически теряете статус плательщика НПД.
Если ИП за 20 дней после утраты статуса самозанятого не подаст никаких заявлений, то он автоматически перейдет на общую систему налогообложения (ОСНО). Но лучше так не делать, потому что при ОСНО налоговая нагрузка будет самой высокой из всех возможных вариантов: предпринимателю придется платить НДФЛ по ставке 13% и НДС по ставке 20%. Удобнее всего перейти на «упрощенку» с объектом «Доходы». Заявление о переходе можно подать в ИФНС в течение 20 календарных дней после снятия с учета в качестве самозанятого.
Как отчитаться за доход в вашем случае: регистрируете весь доход, который уложился в лимит 2,4 млн рублей, как самозанятый. Оставшийся доход облагается налогом в зависимости от текущего налогового статуса.
С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф
Добрый день, Александра. В 422 законе сказано,что ИП может перейти на ЕНВД (уже отменен) или на Единый сельхоз налог. А про УСН ничего не говорится, ведь для того,чтобы применять УСН нужно подавать заявление до 31 декабря ИП и начнет действовать с нового года. Мне кажется,что вы ошибаетесь в трактовке закона. Есть ли прецеденты?
Александра, пишите правду: превысили лимит - попали! В нашей стране все новомодные режимы - профанация. Возврат с НПД на УСН, несмотря на то что он прописан в законе и информационных письмах ИФНС - полная туфта. Свою ситуацию описал в комментарии выше. Автоматически вы попадаете на налоги, а не на переход на УСН.
Добрый вечер. Подскажите, человек был самозанятым, работал с юр.лицом, ИП не было. Очередной платёж не уложился в лимит примерно наполовину, Мой налог не дал его зарегистрировать и сформировать чек. Через две недели после получения денег этого человек закрыл самозанятость и открыл ИП. Как отчитаться о полученных деньгах, ведь они получается получены как физическое лицо? Какой налог и когда необходимо с них заплатить? Что обязано сделать юр.лицо в этой ситуации? Спасибо!
Здравствуйте, за доход, полученный вами в качестве физического лица, юрлицо должно уплатить страховые взносы и НДФЛ.
С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф
Здравствуйте.
Если очередной платеж от юр.лица наполовину уложился в 2,4млн, а наполовину вышел за пределы.
Какие риски у юр.лица в такой ситуации? Как оно узнает, что самозанятый снялся с учета прямо посередине платежа?
Какие дополнительные расходы у юр.лица в связи с такой ситуацией (прошу рассмотреть вариант, когда СЗ не стал ип, а остался простым смертным физ.лицом)?
Владимир, юрлицо может узнать о том, что вы больше не самозанятый, если проверит ваш ИНН на сайте налоговой. Также об этом юрлицу может сообщить налоговая и попросить уплатить за вас налоги.
Когда самозанятый лишается статуса плательщика НПД, то он продолжает работу как физическое лицо. Юрлицу придется уплатить за него НДФЛ и страховые взносы со всех выплат с момента утраты права на применение НПД. Если вы не уведомите юрлицо о том, что потеряли статус, то юрлицу придется заплатить пени за каждый день неуплаты налогов.
С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф
Здравствуйте! Нигде не могу найти информацию. Есть ли какой-то лимит денежных средств, который самозанятый может снять со своей карты, на которой у него стоит Мой налог? И отслеживается ли это вообще?
Евгения, лимиты на снятие денежных средств устанавливает ваш банк. Закон о самозанятости подобных лимитов не предусматривает.
С уважением,
Александра, блога Самозанятые.рф
Александра, благодарю )
Добрый день. К примеру, выиграл тендер на 4 млн, на материалы затратил 2,5 млн, как будет считаться чистая прибыль или Нада подгружать чеки на покупку материала?? Заранее благодарю.
Сергей, на режиме самозанятости расходы из доходов вычесть нельзя. Получается, что налог необходимо заплатить со всей полученной суммы — 4 млн.
Также хочу заметить, что на НПД есть лимит на ежегодный доход, который составляет 2,4 млн рублей.
С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста если ежемесячный доход будет всего 5000 тысяч можно стать самозанятым? и выгодно ли это будет
Галина, доход может быть и нулевым, главное — не превышать лимит по доходам в 2,4 млн рублей. Если зарабатываете 5 тысяч рублей и оплата приходит от физлиц, то заплатите налог 200 рублей (4%), если с физлицами, то 300 рублей (6%). Выгоден ли данный налоговый режим решать только вам :)
С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф
На карту самозанятого перешли денежные средства от вклада при его закрытии. Будут ли эти средства учитываться в лимитную сумму 2.4 млн?
Наталья, нет, такой доход облагается НДФЛ.
С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф
Здравствуйте! Если я как самозанятый сдаю квартиру, при продаже квартиры возникнет налог 13%, вне зависимости от срока владения ею?
Извините, а ответ дать Вы сможете?
Альберт, добрый день. Согласно изменениям, внесенным Федеральным законом от 27.11.2018 № 425-ФЗ, самозанятый может сдавать квартиру, а потом продать ее без налога с 2019 года.
Это касается следующего имущества: жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или доли (долей) в них, а также транспортных средств, непосредственно используемых в предпринимательской деятельности.
Налог не возникает только в случае соблюдения условия минимального срока владения, который установлен Статьей 217.1 НК РФ.
Если купили недвижимость до 2016 года, то минимальный срок владения составит 3 года;
После 1 января 2016 — 5 лет;
Если получили недвижимость в подарок или как наследство от близкого родственника, по договору ренты или в ходе приватизации минимальный срок владения — 3 года.
С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф
Скажите, пожалуйста, а как рассчитывается предельный доход самозанятого в 2,4 млн, если он еще работает по найму? 2, 4 млн - это только доход от самозанятости или он также включает и зарплату, полученную от работодателя? Сможет ли физ лицо с годовой зарплатой 2,4 млн стать самозанятым?
Валерий, 2,4 млн - это лимит на доход от самозанятости, заработная плата в этот лимит не входит.
С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф
Александра, подскажите, а если самозанятый был ИП на УСН до 1 апреля 2021 года. С 1 апреля он откажется от УСН и перейдет как ИП на НПД. Будет ли доход ИП до перехода на НПД (с 1 января по 31 марта 2021) учитываться в 2.4млн?
Константин, нет, доход до перехода на НПД не учитывается.
С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф
ВОПРОС: как рассчитывается максимальная сумма дохода НПД в год, если регистрация в качестве самозанятого была не с начала года, а с мая ? Это будет 1.6 млн (или теже 2.4 млн)?
Дата регистрации в качестве самозанятого не имеет значения. Главное — чтобы итоговая сумма за календарный год не превышала 2,4 млн руб.
С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф
Добрый день. Если доход 2.4 млн превышен,могу я не прекращать свою деятельность и не оформлять ип, а просто в начале след года подать декларацию в налоговую и заплатить 13 процентов на сумму, которая превысила 2.4 млн?
Ирина, как только вы превышаете лимит в 2,4 млн, вас автоматически снимают с регистрации налогоплательщика НПД. Как физическое лицо вы заплатите 13% от доходов, которые превысили 2,4 млн.
Но выгоднее открыть ИП на УСН и платить всего 6%.
С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф
А можно не подавать превышающие 2,4 млн доходы в текущем году как самозанятый, а подать в налоговую следующем по 13%? Мне не нужны чеки, превышение дохода незначительное, и ради этого держать ИП бессмысленно.
Юлия, да, так можно. В таком случае необходимо подать декларацию о превышающих лимит в 2,4 млн доходах, полученных в 2020 году, до 30 апреля 2021 года.
Уплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, нужно до 15 июля 2021 года.
С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф
Здравствуйте! уточните, пожалуйста, за какой период рассчитывается ограничение в 2,4 млн - за календарный год или фактический? если я зарегистрировалась как самозанятая в начале ноября, то 2,4 млн можно заработать без потери статуса самозанятой за период с ноября 2020 до ноября 2021 или же можно до конца 2020 заработать 2,4 млн и потом с января по декабрь 2021 можно еще 2,4 млн?
Здравствуйте. Ограничение распространяется на календарный год. Если вы зарегистрируетесь сейчас, в середине февраля, то в качестве самозанятой можете заработать 2,4 млн до декабря 2021.
С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф
Здравствуйте,Александра. Позволю внести небольшую поправку к вашему ответу Лиане: "... можете заработать 2,4 млн до КОНЦА декабря 2021."
Евгений, спасибо за уточнение.
С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф
Вопрос такой: 2,4 млн учитываются за год, как я стал самозанятым, то есть с августа по август. Или в январе каждого года обнуляется?
Добрый день!
Существующий лимит для самозанятых в 2,4 миллиона рублей обнулится 01.01.2021.
С уважением,
Анна Аллахвердян, редактор блога Самозанятые.рф
Здравствуйте! Такой вопрос: В 2020 Работаю на УСН (доходы 6%), понимаю, что год будет сложный и перехожу на НПД с ноября. В итоге на УСН, до перехода на НПД, заработал 2млн. В ноябре перешел на НПД заработал 400 по этой системе. В декабре появилась работа еще примерно на 500 и опять перехожу на УСН. Получается за год 2.5м(УСН) и 400т.р.(НПД)? Как быть? Как платить налоги? Как сдавать отчет?
Мои предположения: сдаю декларацию по УСН за 2020 на 6% от 2.5млн - минус фиксированные взносы за год. В приложении НПД оплачиваю 400т.р. (6% - минус бонус от налоговой 23т.р.) Все операции по безналу. В обще сложности за год по р/счету 2.9 млн.
За 2020 год подаете декларацию по УСН на 2,5 млн, платите фиксированные взносы.
НПД уплачивается ежемесячно в приложении "Мой налог": каждый раз, когда вы получаете доход как самозанятый, вы отображаете его в приложении в тот же день. Внести всю сумму, полученную за несколько месяцев деятельности, нельзя.
С уважением,
Александра, редактор блога Самозанятые.рф
Щекотливый вопрос: сколько платить взносов? Например я самозанятый. Работаю работаю - бах, в декабре 2020 понимаю что заработал 2.5млн. Перехожу на УСН 6%. В январе 2021 опять становлюсь СМЗ. Взносы я плачу 40тыс/12=3000 примерно? Или всю сумму 40 тыс за весь 2020 год?
Здравствуйте, Иван!
В этом случае нужно будет уплатить страховые взносы за дни использования УСН, оплачивать всю сумму взноса не придется.
С уважением,
Анна Аллахвердян, редактор блога Самозанятые.рф
Вы никуда (на УСН) Иван не переходите, Вы попадаете на 20% НДС + 20% налога на прибыль. Удачи!