Вопросы и ответы на тему "Инструкция для ИП на НПД при превышении лимита"
Узнайте, как индивидуальному предпринимателю перейти на режим самозанятости (НПД). Подробный разбор налоговых ставок, ограничений и преимуществ «гибридного» статуса в одной статье.
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, советом
Я самозанятый ИП, в 2024 году формировал не все чеки своевременно. Сейчас решил проверить на всякий случай весь год и обнаружил 3 непроведенных оплаты на сумму 600 тыс рублей. Провести начисления приложение "мой налог" не даёт, тк пишет, что превышен лимит в 2.4 млн
Подскажите, пожалуйста, что мне сейчас лучше сделать?
В 2025 году мой доход значительно меньше как самозанятого и я бы хотел сохранить текущую систему налогообложения
Здравствуйте, ох, ситуация непростая. Тут два варианта: либо декларировать этот доход как обычный физик и платить 13% НДФЛ. Либо, если каким-то образом можно документально этот доход провести за этот год. Если это ИП или юрлицо, будет сложнее — там строгая отчетность и документы должны совпадать с датой фактической выплаты. Незаконные способы советовать не можем)
Подписывайтесь на наш чат в Телеграм: там мы отвечаем в течение двух часов.
Редактор Журнала «Самозанятые.рф»
День добрый. А если я работаю как ИП на НПД и превышу лимит по сумме 15 или 20 декабря, то я же смогу с 1ого января снова податься на НПД и остаться самозанятым? Там же срок пройдёт меньше 20 дней и заодно новый год будет и снова можно быть самозанятым
Здравтвуйте! Да, лимит действует один календарный год, то есть с нового года ваше право на НПД вам вернется. Еще можно построить процесс оплаты так, чтобы не превышать лимит: например, перенести оплату на 2025 год.
Подписывайтесь на наш чат в Телеграм: там мы отвечаем в течение двух часов.
Редактор Журнала «Самозанятые.рф»
Здравствуйте! Я ИП на НПД в сфере такси. Перевожу пассажиров. В середине декабря скорее всего будет превышен лимит в 2 400 000 руб. Могу ли я:
1. Оформить патент на такси с 1 декабря этого года? А до этого переода также принимать платежи как НПД и печатать по ним чеки в приложении Мой Налог, а 30 ноября сняться с режима самозанятого в приложении Мой Налог?
2. Надо ли мне ещё дополнительно переходить на УСН или можно использовать только патент в сфере такси. И надо ли сдавать нулевую декларации по ОСНО в следующем году?
Здравствуйте!
1. Да и лучше немного ранее исчерпания лимита по НПД, чтобы вопросов у налоговой точно не было.
2. Патентная система и УСН - это две разные системы налогообложения. Чаще применяется либо одна, либо вторая. В целом, когда в этом есть необходимость, есть возможность применять их совместно, но с рядом особенностей, в том числе в зависимости от видов деятельности и регионов ее ведения. Если будет хватать только патентной системы, применять еще и УСН не нужно. По поводу отчетности лучше уточнить у ФНС, они дают разъяснения при обращении на горячую линию и в самих ИФНС.
Подписывайтесь на наш чат в Телеграм: там мы отвечаем в течение двух часов.
Редактор Журнала «Самозанятые.рф»
Здравствуйте Виктор!
Патент не может применяться сам по себе - п.1.ст 346.43 НК РФ "Патентная система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством РФ".
У ИП есть основная система уплаты налогов - УСН или ОСНО. УСН конечно же выгоднее, поэтому после превышения лимита 2,4млн. нужно перейти на УСН.
Патент берется на конкретный вид деятельности, и на определенный срок. Это вторая система налогообложения ИП. По УСН сдается "нулевая" декларация за год.
Добрый день! 04.09.2023 года получила платеж, который уже превысил годовой лимит в 2,4 млн (40к ушли в чек как самозанятый, а остаток суммы- это превышение), я сразу написала заявление на сайте ФНС по форме № 26.2-1 в тот же день 04 сентября. Спустя время понимаю, что в "Мой налог" статус не аннулируется, написала в поддержку и они ответили, что надо сняться самостоятельно с учета и я снялась с НПД 20 сентября, и на сайте ФНС нашла отдельную форму по переходе на УСН в связи с утратой НПД и тоже ее отправила.
У меня 3 вопроса:
1) Как быстро ФНС должен поменять налоговый режим?
2) Надо дать клиенту чек на 40к и закрывающий акт на всю сумму? и как объяснить что часть суммы идет в НПД, а часть в другой налоговый режим
3) Как узнать, будет ли УСН сразу после НПД? то есть до 04 сентября- НПД, а с 05 сентября - УСН, или какие-то дни будут по ОСНО? Интересна практика
Здравствуйте! Вы все правильно сделали. 1) ФНС должна отправить вам письмо с подтверждением, что заявление принято, и сообщить о сроках. По общим срокам на УСН переходят со следующего года. Но если вы правильно оформили заявление о вынужденном переходе (из-за превышения лимита), то перейти должны в течение 30 дней. Мы советуем с этим вопросом обратиться лично в ИФНС, чтобы вам потом не приписали, что вы использовали оба режима одновременно (это запрещено). 2) Сумму, превышащую лимит, вы не можете провести чеком на самозанятости. По-хорошему, нужно заключить доп.соглашение, что часть суммы заказчик выплачивает уже не самозанятому, а ИП на УСН. Налог все равно в этом случае платите вы, но налоговая может заинтересоваться, почему у заказчика сумма документально не обоснована. 3) Если вы вовремя подали заявление, то переходите сразу на УСН.
Елизавета Прибыткова, спасибо большое за ответ! От ФНС только квитанция о приеме, про сроки ничего не сказано, а завтра уже наступают 30 дней, начинаю беспокоиться, все ли правильно
Здравствуйте!Лимит близок к превышению!Что делать дальше?Уже переходить на упрощенку?Далее где видеть сумму налога которую надо оплатить?Спасибо!
Здравствуйте! Чтобы перейти на УСН, нужно лишиться права на НПД:) В нашем чате в телеграме девушка делилась схемой, как на перешла. Переходите по ссылке и читайте обсуждение.
Подписывайтесь на наш чат в Телеграм: там мы отвечаем в течение двух часов.
Редактор Журнала «Самозанятые.рф»
Заглядывайте в наш телеграм-канал 👀 Там публикуем важные новости о самозанятости, кратко и понятно разбираем сложные вопросы.
А еще вы можете подписаться на чат для самозанятых, где участники делятся опытом и помогают советом. Задайте любой вопрос — ответим в течение часа. Ищете ссылку в закреплённых сообщениях канала 🤫
Редактор Журнала «Самозанятые.рф»
Добрый день. У меня пришла оплата, с которой сумма будет больше 2,4 млн. В приложении "мой налог" я хочу выдать чек и после сняться с режима самозанятого, но приложение не дает выдать чек. Пишет, что будет превышение и поэтому такой чек не может быть зарегистрирован. Что делать? Спасибо
Добрый день. Регистрируете ту часть дохода, что ровно вписывается в лимит 2,4 млн рублей. Какой налог заплатите на остаток суммы будет зависеть от вашего статуса - ИП или обычное физическое лицо.
Александра,
Редактор блога Самозанятые.рф
Александра, большое спасибо, а с точки зрения моего клиента, который ООО с НДС, что мне надо ему сообщить и как с ним действовать?
Если продолжите с ним работу, то вы должны уведомить его о потере статуса самозанятого и переходе на новый налоговый режим.
Александра,
Редактор блога Самозанятые.рф
И ещё, самый главный вопрос, правильно ли я понимаю, что налоговая понимает, что я превысил лимит даже если я не выдал чек – они просто "видят" поступление денег, превышающих порог по соответствующим договораму? Т. е. с того момента как мне на карту пришла оплата по договору со мной, как с самозанятым(и даже если я не выдал чек) надо уже отчитывать 20 дней, в которые надо конвертануться в ИП на УСН, верно? Спасибо
Нет, не совсем так. Пока что налоговая не следит за деньгами, поступающими на счет самозанятого. То есть если вы получили доход, но не внесли его в приложение, то налоговая об этом не узнает. По крайней мере не сразу (сотрудники налоговой могут назначить проверку и узнать, что вы не платили налоги и за этим последуют штрафы). Соответственно, статус самозанятого при таком сценарии не аннулируется.
Информация поступает в налоговую, когда ваш доход в "Моем налоге" хотя бы на копейку превышает лимит. При этом иногда в "Моем налоге" статус самозанятого автоматически не снимается, за этим надо следить и самостоятельно снять себя с учета в приложении. После того, как вы себя с учета сняли, у вас есть 20 дней, чтобы поменять налоговый режим ИП на УСН. Если пропустить срок, то к вам применят ОСНО. Если ИП нет, то вы просто станете обычным физиком с налогом 13%. Там уже ничего дополнительно делать не нужно - только подать декларацию. Делается это раз в год. Но если деятельность постоянная и направлена на регулярное получение средств, лучше не рисковать и открыть ИП.
Александра,
Редактор блога Самозанятые.рф
Александра, спасибо. Тут видится нестыковка. Невозможно привысить лимит в приложении, так как "Мой налог" не позволит выдать чек на сумму, приводящую к превышению лимита. Это мы с вами выяснили и так. Очень странно, давайте попробуем разобраться.
Александра Ветрова, а что дествительно делать, если я не ИП? Срочно регистрировать ИП? И как налог на оставшуюся сумму заплатить?
Денис, если вы физ.лицо на НПД, то после лимита 2,4млн. нужно будет платить налог 13% до 5 млн. руб. и 15% свыше 5млн. руб. Так же тот, кто оплачивает вам денежные средства, если это юр. лицо, попадает на взносы в ОСФР это 30% сверх уплаченной суммы. Если вы работаете только с физ. лицами, обязаны будете задекларировать свои доходы в отчетный год по справке 3-НДФЛ. После подтверждения от налоговой оплатите налог в личном кабинете налогоплательщика. Сроки: 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. Т.о. оптимальнее всего зарегистрировать ИП на УСН. ИП регистрируются буквально за сутки, практически в любом банке дистанционно.
Любовь, а у меня тоже , если я сейчас введу продажу , а именно 21.12.23 , будет превышение на 1199,продаж больше не будет до конца года но я не хочу ИП открывать , как быть ? Можно просто штраф заплатить или надо больше ? Я 1 января же обнуляется
Здравствуйте, если есть возможность сделать возврат средств и попросить оплатить услугу/товар в январе — сможете избежать превышения лимита.
Подписывайтесь на наш чат в Телеграм: там мы отвечаем в течение двух часов.
Редактор Журнала «Самозанятые.рф»